在期末或者年末的時候,會計要制作現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表,這兩個報表對企業(yè)都是非常重要的,其中資產(chǎn)負債表尤為重要,那么大家知道出納需要進行編制現(xiàn)金流量表嗎,下面會計教練小編就針對這個問題來給大家講解一下,相信大家看完就會有答案了。
在期末或者年末的時候,會計要制作現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表,這兩個報表對企業(yè)都是非常重要的,其中資產(chǎn)負債表尤為重要,那么大家知道出納需要進行編制現(xiàn)金流量表嗎,下面會計教練小編就針對這個問題來給大家講解一下,相信大家看完就會有答案了。
這個通常是會計負責的.
出納只是負責現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬的登記,不負責現(xiàn)金流量表的編制的.
出納的工作內(nèi)容是什么
一、工資報銷
除了經(jīng)濟業(yè)務上的款項支出,員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作.一般情況下,需要報銷的員工會填寫費用報銷單,交給出納進行審核.出納審核無誤后會計進行復核,經(jīng)過批準方可對費用進行報銷.而發(fā)放工資時,人事部門會將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員,同樣經(jīng)過出納和會計的審核后,才可以對工資進行發(fā)放.
二、管理資金
其實所謂的出納,從字面可以看出其大意:出即支出,納即收入.所以對資金的收付管理,是出納最基本的工作內(nèi)容.但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展,出納的工作已經(jīng)不單純是現(xiàn)金的收付了,額外還有承兌匯票的背書,支票的簽付等.所以經(jīng)濟業(yè)務上的款項往來,是出納每日必須要完成的工作.
三、保管物品
正常來說,一家企業(yè)的重要資料和物品都會交由出納來管理,例如印章的存放,合同的整理等.而且這些東西都會鎖在保險柜中,方便隨時取用.所以保險柜鑰匙出納千萬要妥善保管,萬不可丟失.
四、入賬處理
每個月月末,不單單是會計人最忙碌的時候,同樣也是出納人員最忙的時候.出納人員到月末,需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務,錄入系統(tǒng)中,其中包括:收款結(jié)算單,付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單.根據(jù)業(yè)務的實際情況,選擇相應的現(xiàn)金業(yè)務和票據(jù)業(yè)務.全部處理完畢后,需要對余額表和銀行流水進行核對,找出差異后,制成余額調(diào)節(jié)表進行處理.
看完這些,大家知道出納需要進行編制現(xiàn)金流量表嗎了吧,要是還有不明白的,可以點擊在線客服,進行免費咨詢,本文的分析結(jié)束了,最后會計教練小編還給大家申請了一份出納基礎手冊,就放在文末,大家自行點擊領取哦。
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