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雖然制作財(cái)務(wù)報(bào)表是會(huì)計(jì)人員的工作，但是出納作為管理現(xiàn)金和銀行存款的，所以需要編制的關(guān)于現(xiàn)金和銀行的報(bào)表，那么具體的出納都需要編制什么報(bào)表呢，很多出納員對(duì)自己的期末工作還不是太清楚，下面會(huì)計(jì)教練小編就來詳細(xì)的講解一下，希望能幫到大家。

雖然制作財(cái)務(wù)報(bào)表是會(huì)計(jì)人員的工作，但是出納作為管理現(xiàn)金和銀行存款的，所以需要編制的關(guān)于現(xiàn)金和銀行的報(bào)表，那么具體的出納都需要編制什么報(bào)表呢，很多出納員對(duì)自己的期末工作還不是太清楚，下面會(huì)計(jì)教練小編就來詳細(xì)的講解一下，希望能幫到大家。

出納需要編制什么報(bào)表

一、現(xiàn)金盤點(diǎn)表

出納主要的工作就是管理資金，而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分，所以現(xiàn)金盤點(diǎn)表是所有出納都接觸過的。

一張完整的現(xiàn)金盤點(diǎn)表，可以精確地反映出盤點(diǎn)的時(shí)間、金額以及其他細(xì)節(jié)問題。在盤點(diǎn)現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對(duì)，一般會(huì)有兩種情況發(fā)生：

未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤盈的情況;

未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤虧的情況。

二、資金日?qǐng)?bào)表

資金日?qǐng)?bào)表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，會(huì)相應(yīng)的確定下一步計(jì)劃。資金日?qǐng)?bào)表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系：

上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額

值得提到的是，如果有其他票據(jù)的往來，還需要單獨(dú)列示。

三、銀行余額調(diào)節(jié)表

原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會(huì)計(jì)填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實(shí)出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。

因?yàn)槠髽I(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項(xiàng)需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)，銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)，銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng)，銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。

以上就是對(duì)出納都需要編制什么報(bào)表的解答了，大家看后還有什么不理解的話可以點(diǎn)擊在線客服進(jìn)行答疑，試聽課程，也可以點(diǎn)擊下方紅色鏈接，免費(fèi)領(lǐng)取出納實(shí)操干貨資料包，限時(shí)領(lǐng)取哦。

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