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固定資產(chǎn)就像是企業(yè)中的大型機(jī)器設(shè)備，房屋，看得見(jiàn)摸得著的東西等，在年度終了的時(shí)候企業(yè)進(jìn)行匯算清繳也包括著固定資產(chǎn)，在這個(gè)過(guò)程中需要填寫納稅報(bào)表，那匯算清繳固定資產(chǎn)怎么填報(bào)呢，小編已經(jīng)將哪一行哪一列寫什么的都放在下文中了，感興趣的同學(xué)們就趕緊來(lái)看看吧。

固定資產(chǎn)就像是企業(yè)中的大型機(jī)器設(shè)備，房屋，看得見(jiàn)摸得著的東西等，在年度終了的時(shí)候企業(yè)進(jìn)行匯算清繳也包括著固定資產(chǎn)，在這個(gè)過(guò)程中需要填寫納稅報(bào)表，那匯算清繳固定資產(chǎn)怎么填報(bào)呢，小編已經(jīng)將哪一行哪一列寫什么的都放在下文中了，感興趣的同學(xué)們就趕緊來(lái)看看吧。

匯算清繳固定資產(chǎn)如何填報(bào)

本表按固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)分為三大類、13個(gè)小項(xiàng)共計(jì)17行;主要反映納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中使用的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的折舊或攤銷額應(yīng)作納稅調(diào)整額及以前年度確認(rèn)折舊或攤銷的時(shí)間性差異等的計(jì)算過(guò)程.在具體填報(bào)該附表時(shí),納稅人可根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)會(huì)計(jì)核算情況進(jìn)行適當(dāng)分類.

本表第10列第17行為正數(shù)時(shí),填入附表四《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表》第3列第8行,為負(fù)數(shù)時(shí)填入附表五《納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表》第18行;第14列第17行填入附表五第18行.

固定資產(chǎn):

第1列第1行:"固定資產(chǎn)小計(jì)"

1、填報(bào)納稅人本期計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)平均原值.

2、數(shù)據(jù)來(lái)源:來(lái)源于本表計(jì)算所得,本行=2行+3行+4行

第1列第2行:"房屋建筑物"

1、填報(bào)納稅人本期計(jì)提折舊的房屋、建筑物類固定資產(chǎn)的平均原值.

2、數(shù)據(jù)來(lái)源:來(lái)源于會(huì)計(jì)核算中計(jì)提折舊的(房屋、建筑物類固定資產(chǎn)年初原值余額+1至11月末原值余額)/12.

3、注意事項(xiàng):開業(yè)不足一年,或年度中間歇業(yè)的,以實(shí)際經(jīng)營(yíng)期計(jì)算.

第1列第3行、第4行填報(bào)要求同第2行.

第2列=第3+4+5+6列.

第3列第1行:"固定資產(chǎn)小計(jì)"

1、填報(bào)納稅人本期計(jì)提固定資產(chǎn)折舊額中記入制造費(fèi)用的金額.

2、數(shù)據(jù)來(lái)源:來(lái)源于本表計(jì)算所得,本行=2行+3行+4行

第3列第2行:"房屋建筑物"

1、填報(bào)納稅人本期計(jì)提房屋建筑物類固定資產(chǎn)折舊額記入制造費(fèi)用的金額.

2、數(shù)據(jù)來(lái)源:來(lái)源于會(huì)計(jì)核算中,本期記入制造費(fèi)用的房屋建筑物類固定資產(chǎn)折舊額.

上文就是會(huì)計(jì)教練的小編對(duì)匯算清繳固定資產(chǎn)怎么填報(bào)呢，比如說(shuō)在第一列第一行是固定資產(chǎn)小計(jì)，填寫的內(nèi)容就是納稅人本期計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)平均原值，來(lái)源就是本表，是2行，3行，4行相加的數(shù)據(jù)，其它的填寫內(nèi)容也有介紹，如果有哪里不明白的就直接來(lái)問(wèn)會(huì)計(jì)教練的老師，想學(xué)到更多的相關(guān)的內(nèi)容就點(diǎn)擊下方的鏈接免費(fèi)領(lǐng)取37張匯算清繳報(bào)表資料包!

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