用戶注冊

在現(xiàn)實的企業(yè)中，有一部分小企業(yè)，例如個體工商戶，他們經(jīng)常會因為匯算清繳的流程太過繁瑣，退的稅額也不多的情況下，選擇不退稅，那么大家作為會計人員，可知道企業(yè)匯算清繳不退稅的分錄怎么做嗎，接下來會計教練小編就針對這個問題來講解一下，大家請看下文。

企業(yè)匯算清繳不退稅分錄

個體戶如果有做賬，則

借：其他應收款-應收退稅

貸：應交稅費-應交個人所得稅

后期如果抵掉時，

先計提

借：所得稅費用

貸：應交稅費-應交個人所得稅

實際抵掉

借：應交稅費-應交個人所得稅

貸：其他應收款-應收退稅

所得稅匯算清繳分錄

1、企業(yè)匯算清繳計提所得稅時：

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費——應交所得稅

2、企業(yè)支付匯算清繳所得稅時：

借：應交稅費——應交所得稅

貸：銀行存款

3、結轉利潤時：

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調整

2022年企業(yè)所得稅匯算清繳超全攻略，20M 免費學習資料，速領！

17147閱讀 3943人申請領取去領取

企業(yè)匯算清繳計提所得稅，應當通過“以前年度損益調整”科目以及“應交稅費——應交所得稅”科目進行核算，最后通過“利潤分配——未分配利潤”科目進行利潤的結轉核算?！耙郧澳甓葥p益調整”科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。

總之，企業(yè)匯算清繳不退稅的分錄怎么做的解答就是這些，對于會計不僅要學習理論，更要多進行做賬實操練習，看完這些大家要是還有不懂的地方，可以點擊在線客服老師，進行免費答疑哦。