發(fā)布時(shí)間:2022-03-11 14:48來源:會計(jì)教練
關(guān)注公眾號一般的居民年月收入達(dá)到5千元以上就是要繳納個(gè)人所得稅的,一些企業(yè)也要繳納個(gè)人所得稅,例如個(gè)體工商戶,但是不是說只有增值稅可以避稅,個(gè)稅不能避稅,其實(shí)也有很多辦法可以減少個(gè)稅,那么大家知道個(gè)人所得稅的避稅方法都有哪些嗎,下文參考有關(guān)的資料經(jīng)驗(yàn),就總結(jié)了14種方法,希望對大家能有幫助。
1、合理利用專項(xiàng)扣除-贍養(yǎng)老人
家里有60歲以上的老人,可以申請個(gè)人所得稅減免。獨(dú)生子女減2000元,非獨(dú)生子女則需要按照人數(shù)分?jǐn)偪鄢?000元。但其中之一的子女最多不能超過1000的分?jǐn)?。被贍養(yǎng)人的數(shù)量不影響扣除的金額。
2、 差旅費(fèi)補(bǔ)貼
(差旅費(fèi)津貼200元、誤餐補(bǔ)助200元。超過部分并計(jì)“工資、薪金”所得征收個(gè)人所得稅);是因出差產(chǎn)生的,不計(jì)稅,標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的
3、 職工離職有個(gè)稅法優(yōu)惠,員工領(lǐng)取的離職補(bǔ)償金在當(dāng)?shù)貑T工年平均工資三倍以內(nèi)的免個(gè)所稅;
4、有學(xué)齡子女的可以扣除子女教育經(jīng)費(fèi)。
子女教育經(jīng)費(fèi)每月可扣除額度為1000元,每個(gè)子女都可以增加1000元??捎筛改敢环娇鄢?,也可以雙方各自按比例扣除。子女教育包括:義務(wù)教育(小學(xué)、初中教育)、高中階段教育(普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育(大學(xué)???、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育)。
5、 通訊費(fèi):
單位因工作需要為個(gè)人負(fù)擔(dān)的辦公通訊費(fèi)用,采取全額或限額實(shí)報(bào)實(shí)銷的,暫按每人每月不超過300元標(biāo)準(zhǔn),憑合法憑證,不計(jì)入個(gè)人當(dāng)月工資、薪金收入征收個(gè)人所得稅。
單位為個(gè)人負(fù)擔(dān)辦公通訊費(fèi)用以補(bǔ)貼及其他形式發(fā)放的,應(yīng)計(jì)入個(gè)人當(dāng)月工資、薪金收入征收個(gè)人所得稅。
6、 職工日常飲料、百貨消費(fèi)。
職工的日常飲料、百貨消費(fèi)可以以公司形式報(bào)銷,進(jìn)而抵消工資。省去個(gè)人所得稅。
7、 繼續(xù)教育專項(xiàng)扣除
學(xué)歷教育如成人高考、夜校、遠(yuǎn)程教育等每月可扣除400。職業(yè)類如會計(jì)職稱、建造師、消防工程師、醫(yī)師等每年可扣除3600元額度。
8、 大筆收入分批取
某高校教師業(yè)余在一家企業(yè)兼職做項(xiàng)目,項(xiàng)目完成后一次取得勞務(wù)報(bào)酬30000元整。他如果一次性申報(bào)納稅,則
應(yīng)納稅所得額
30000-30000×20%=24000元
應(yīng)納稅額
24000×20%×(1+0.5)-2000=5200元
而如果與企業(yè)協(xié)商,分兩個(gè)月支付兩次,則每次應(yīng)納稅額=(15000-15000×20%)×20%=2400元,總計(jì)納稅額為4800元。兩者相比,節(jié)約400元。
稅務(wù)師評述:根據(jù)《個(gè)人所得稅法》,勞務(wù)報(bào)酬所得按收入減除20%費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額,對勞務(wù)報(bào)酬所得,適用比例稅率,稅率為20%,但對個(gè)人取得勞務(wù)報(bào)酬收入的應(yīng)納稅所得額一次超過20000~50000元的部分,按照稅法規(guī)定計(jì)算的稅額,加征5成,超過50000元的部分,加征10成。這樣計(jì)算后再減去2000的速算扣除數(shù)就是該教師的應(yīng)納稅額。對勞務(wù)報(bào)酬所得征稅以次數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)。
可見,納稅人如能把一次收入多次取得,將所得分?jǐn)?,增加扣除次?shù),就能降低應(yīng)納稅所得額,從而節(jié)省稅收支出。
9、個(gè)稅專項(xiàng)扣除—大病醫(yī)療
大病醫(yī)療,除去個(gè)人醫(yī)療外,也包括未成年子女、與配偶的醫(yī)療扣除。大病醫(yī)療扣除需要年醫(yī)療消費(fèi)在1.5萬以上??鄢糠质?.5萬以上部分,最多扣除8萬。
10、提高福利降工資
西安高新區(qū)一公司聘用高管,計(jì)劃支付年薪是120萬,但經(jīng)過咨詢稅務(wù)師事務(wù)所,與高管達(dá)成協(xié)議,將年薪降低為80萬,同時(shí)給高管提供一套現(xiàn)房和一輛車供使用。此外,鑒于該公司員工以技術(shù)性員工居多、聘用合同期相對較長等特點(diǎn),又適當(dāng)降低員工名義工資,同時(shí)為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)等金額適當(dāng)提高,從而提高員工福利。粗略計(jì)算,該公司高管因此起碼少繳40%的個(gè)稅。
稅務(wù)師評述:增加薪金收入能滿足消費(fèi)需求,但由于工資薪金個(gè)人所得稅的稅率是超額累進(jìn)稅率,當(dāng)累進(jìn)到一定程度,新增工資薪金帶給個(gè)人的可支配收入就逐步減少。因此想辦法降低名義收入,把個(gè)人現(xiàn)金性工資轉(zhuǎn)為提供必需的福利待遇,這樣既滿足了消費(fèi)需求,又可少繳個(gè)人所得稅。
11、個(gè)稅專項(xiàng)扣除—房貸利息或房租租金
發(fā)生的首套住房貸款利息支出,在實(shí)際發(fā)生貸款利息的年度,按照每月1000元標(biāo)準(zhǔn)定額扣除,扣除期限最長不超過240個(gè)月,納稅人只能享受一次首套住房貸款利息扣除,夫妻雙方可選擇其中一方扣除,夫妻雙方婚前都有首套住房貸款,婚后選擇其中一套住房的購買方,按扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除,也可分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除,扣除方式在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。
省會(首府)城市,計(jì)劃單列市及國務(wù)院確定的其他城市,扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1500元;除第一項(xiàng)所列城市以外,市轄區(qū)戶籍人口超過100萬的城市,扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1100元,市轄區(qū)戶籍人口不超過100萬(含)的城市,扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月800元。
房貸與房租租金只能選擇其一扣除,不能同時(shí)扣除。
12、勞務(wù)報(bào)酬工資化
西安一私企老板,雇別人經(jīng)營自己的私企,自己又在另一家公司工作,每月工資約為 4000元。他一開始沒有與這家公司簽任何合同,則4000元作為勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額=(4000-800)×20%=640元。但后來經(jīng)過咨詢,假如他與該公司建立雇傭關(guān)系,則4000元作為工資薪金收入應(yīng)納稅額,每月5千以下是免征稅的。
PS:個(gè)人勞務(wù)所得個(gè)稅稅率為 2萬內(nèi)20% ,多與2萬,少于5萬 30%,多于5萬征收40%。每次收入不超過4000元的,減除費(fèi)用按800元計(jì)算;每次收入4000元以上的,減除費(fèi)用按收入的百分之二十計(jì)算。
13、高工資那個(gè)月分部分到后面的低收入月份
某公司業(yè)務(wù)員,平常工資一般5000——8000左右,6月份是業(yè)務(wù)旺季提成收入高,合計(jì)工資收入30000元,如果將部分工資分?jǐn)偟?個(gè)月,每月拿12000元,最后一個(gè)月10000元,這樣合計(jì)納稅總額為6470元;如果正常納稅應(yīng)該是30000元納5620,加上接下來5個(gè)月的8000每月合計(jì)1725元一共是7345元,這樣就多納了接近1000元的稅。
收入很不穩(wěn)定的人尤其適用這種辦法,叫削峰平谷。
14、提高三險(xiǎn)一金的額度
如果你的收入高不等錢用,完全可以將社保、公積金等標(biāo)準(zhǔn)提高到最高限度,當(dāng)然公司所繳額度也相應(yīng)提高了,這個(gè)可以和公司協(xié)商。社保交多了以后退休工資自然會高,住房公稅金個(gè)人和公司都計(jì)到個(gè)人帳戶,各地還有取現(xiàn)機(jī)制,所以提高住房公積金是較好的避稅辦法。
看完這篇文章,相信大家對個(gè)人所得稅的避稅方法都有哪些已經(jīng)明白了,如果還有什么問題的話,可以咨詢在線答疑老師,免費(fèi)咨詢答疑,學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識。
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