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企業(yè)無論規(guī)模大小,在產(chǎn)生收入的情況下一般都要繳納企業(yè)所得稅,如然后在年度終了的前五個月時間完成稅務(wù)申報，那我們清繳完后，最終發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅是負數(shù)說明什么?又該怎么做?很多朋友對此不太清楚，那就閱讀這篇企業(yè)所得稅年報是負數(shù)該如何處理的文章，里面詳細介紹了，感興趣的就點進來閱讀學(xué)習(xí)。

年報企業(yè)所得稅最后是負數(shù)怎么做

如果確實虧損了可以去稅務(wù)退稅 如果不想退 就更正申報 為正數(shù)

匯算清繳后企業(yè)所得稅為負數(shù)怎么辦

主表的負數(shù)，得在【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】本年中手工填寫，并點擊上“數(shù)據(jù)對比”菜單后保存。

所得稅是企業(yè)有利潤時才繳納的稅種。

如果是季度所得稅申報，據(jù)實填列負數(shù)即可。如果您說的利潤總額是年度總利潤，季度所得稅預(yù)交時若有預(yù)交稅款的話，還涉及稅款退庫問題?。若納稅人同意，也可以用來抵頂以后年度應(yīng)納稅額。

年度總虧損不用計提所得稅的;

如果在一年內(nèi)前三個季度有預(yù)交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導(dǎo)致全年虧損，那么在第四季度要做負數(shù)計提，把前三個季度計提的沖回就可以。

匯算清繳退回所得稅會計分錄：

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅年報是負數(shù)該如何處理在這篇文章中已經(jīng)為大家講述完畢了，不清楚的都可以看看上文，看完后對于文中的知識還有什么不懂的地方可以咨詢我們的在線老師哦，都會為大家一一解答的。