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所得稅匯算清繳的工作內(nèi)容是很多會計人員在工作的時候都感覺十分棘手的工作，因為所得稅的內(nèi)容是企業(yè)中非常重要的內(nèi)容，國家的相關(guān)政策管理又是非常嚴(yán)格的，所以我們在處理的時候是不能出一點差錯的，但是企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容處理涉及到的知識內(nèi)容以及資料數(shù)據(jù)又是非常多的，所以處理復(fù)雜度也是很高的，因此小編今天就詳細(xì)的為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳流程的內(nèi)容，那就讓我們一起來看看吧！

所得稅匯算清繳的工作內(nèi)容是很多會計人員在工作的時候都感覺十分棘手的工作，因為所得稅的內(nèi)容是企業(yè)中非常重要的內(nèi)容，國家的相關(guān)政策管理又是非常嚴(yán)格的，所以我們在處理的時候是不能出一點差錯的，但是企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容處理涉及到的知識內(nèi)容以及資料數(shù)據(jù)又是非常多的，所以處理復(fù)雜度也是很高的，因此小編今天就詳細(xì)的為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳流程的內(nèi)容，那就讓我們一起來看看吧！

企業(yè)所得稅匯算清繳具體的操作流程：

第一步：將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報表及附表，與企業(yè)的利潤表、總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對，審核賬賬、賬表是否一致;

第二步：針對企業(yè)年度納稅申報表主表中“納稅調(diào)整事項明細(xì)表”進(jìn)行重點審核，審核是以其所涉及的會計科目逐項進(jìn)行，編制審核底稿;

第三步：將審核結(jié)果與委托方交換意見，根據(jù)交換意見的結(jié)果決定出具何種報告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告還是咨詢報告，若是鑒證報告，其報告意見類型：無保留意見鑒定報告、保留意見鑒定報告、否定意見鑒定報告、無法表明意見鑒定報告。

匯算清繳所需資料：

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章);

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章);

3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告;

4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復(fù)印件(蓋章) ;

5、元月份各稅電子回單(蓋章);

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表(4個季度)復(fù)印件(蓋章);

7、總賬、明細(xì)賬(包括費用明細(xì)賬)、記賬憑證;

8、現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章);

9、固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細(xì)表(蓋章);

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件。

以上就是小編今天為大家整理的關(guān)于企業(yè)所得稅的知識內(nèi)容了，如果大家看完這些內(nèi)容還有關(guān)于所得稅匯算清繳流程不了解的知識點，歡迎關(guān)注我們了解更多會計實操內(nèi)容，并且咨詢我們右方在線客服能夠領(lǐng)取更多免費試聽課程，全面提高自己會計實操能力，從此升職加薪不是夢。