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企業(yè)所得稅交稅的之后發(fā)現(xiàn)年報是虧損的，可以向稅務(wù)局提交退稅申請報告和相關(guān)資料，當(dāng)然也可以不退。遞延所得稅在企業(yè)虧損的時候也是可以沖回的，虧損的本質(zhì)原因是體現(xiàn)在利潤表上就是收入性質(zhì)的金額大于成本費(fèi)用性質(zhì)的金額，關(guān)于所得稅虧損的情況可以看看這篇企業(yè)交企業(yè)所得稅但年報虧損怎么辦的內(nèi)容。

季報企業(yè)所稅繳稅了后年報是虧損怎么辦

向稅務(wù)局提交退稅申請報告和相關(guān)資料,申請退稅.

不過你下次如果預(yù)計(jì)下半成年會虧損的話,你可以再季報的時候預(yù)提一些運(yùn)費(fèi)等,就不用交稅了,年底再沖回.

遞延所得稅在企業(yè)虧損時可以沖回嗎

可以.企業(yè)虧損與否并不是影響遞延所得稅的直接原因,按照會計(jì)準(zhǔn)則遞延所得稅是由于可抵扣暫時性差異引起的,就是資產(chǎn)的賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)或者負(fù)債的賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ),企業(yè)中一般發(fā)生較多的是前者也就是計(jì)提了減值準(zhǔn)備,所以會產(chǎn)生分錄:

借:遞延所得稅資產(chǎn)

貸:所得稅費(fèi)用

虧損的本質(zhì)原因,體現(xiàn)在利潤表上就是收入性質(zhì)的金額大于成本費(fèi)用性質(zhì)的金額,由于虧損不用交稅,所以沒有應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅科目出現(xiàn).

可抵扣虧損遞延所得稅資產(chǎn)沖回賬務(wù)處理。

所得稅虧損計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)嗎

1、實(shí)行新準(zhǔn)則的公司必須做,否則不用

2、確認(rèn)遞延所得稅不影響所得稅清算,(不影響應(yīng)納稅所得額)但遞延所得稅是依據(jù)匯算清繳計(jì)算的.(或者說納稅調(diào)整實(shí)際上包含對暫時性差異的調(diào)整)

3、虧損企業(yè)即使使用新準(zhǔn)則,虧損額也不一定確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)(其他暫時性差異一般確認(rèn))要主管判斷五年之內(nèi)能否彌補(bǔ).

首先要明確,遞延所得稅資產(chǎn)的定義是:未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn).

另外一個,補(bǔ)充解釋一下對當(dāng)期所得稅費(fèi)用的影響。

遞延所得稅在企業(yè)虧損的時候可以做會計(jì)分錄，通過遞延所得稅資產(chǎn)，所得稅費(fèi)用的科目進(jìn)行核算。遞延所得稅資產(chǎn)是未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn)，詳細(xì)的內(nèi)容可以看看企業(yè)交企業(yè)所得稅但年報虧損怎么辦，要是想知道更多相關(guān)的內(nèi)容可以點(diǎn)擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!