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納稅申報工作一直以來都是企業(yè)在進行經(jīng)濟活動時，重要的工作內(nèi)容。經(jīng)辦人在進行處理稅務(wù)工作時，是要進行填報相應(yīng)的納稅申報表的。那么，問題來了，建筑企業(yè)異地預(yù)交的所得稅在季度申報時如何填報呢?季度報表的相關(guān)數(shù)額該怎么來詳細填寫呢?企業(yè)納稅人是很重視此項工作的，如果處理好了，會對企業(yè)有益處的。

納稅申報工作一直以來都是企業(yè)在進行經(jīng)濟活動時，重要的工作內(nèi)容。經(jīng)辦人在進行處理稅務(wù)工作時，是要進行填報相應(yīng)的納稅申報表的。那么，問題來了，建筑企業(yè)異地預(yù)交的所得稅在季度申報時如何填報呢?季度報表的相關(guān)數(shù)額該怎么來詳細填寫呢?企業(yè)納稅人是很重視此項工作的，如果處理好了，會對企業(yè)有益處的。如果對此項工作有疑問的，可以點擊圖片上的立即咨詢，會有專業(yè)老師為大家詳細講解的。

建筑企業(yè)異地預(yù)交的所得稅如何填寫季度申報表?

“實際已繳納所得稅額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定已在此前月(季)度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計金額。建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項目所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額不填本行，而是填入季度申報表第14行。

實行總分機構(gòu)體制的跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)應(yīng)嚴格執(zhí)行國稅發(fā)[2008]28號文件規(guī)定，按照“統(tǒng)一計算，分級管理，就地預(yù)繳，匯總清算，財政調(diào)庫”的辦法計算繳納企業(yè)所得稅。

建筑企業(yè)所屬二級或二級以下分支機構(gòu)直接管理的項目部(包括與項目部性質(zhì)相同的工程指揮部、合同段等，下同)不就地預(yù)繳企業(yè)所得稅，其經(jīng)營收入、職工工資和資產(chǎn)總額應(yīng)匯總到二級分支機構(gòu)統(tǒng)一核算，由二級分支機構(gòu)按照國稅發(fā)[2008]28號文件規(guī)定的辦法預(yù)繳企業(yè)所得稅。

根據(jù)國稅函[2010]156號《關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》文件規(guī)定：建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，應(yīng)按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳。

預(yù)繳繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

在項目所在地國稅機關(guān)預(yù)繳增值稅和所得稅。再由總機構(gòu)向機構(gòu)所在地國稅申報以上稅種。總機構(gòu)是一般納稅人的，由總機構(gòu)開具增值稅專用發(fā)票或普票，總機構(gòu)是小規(guī)模的，可向項目所在地稅務(wù)機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票。

繳稅時需要帶上預(yù)繳稅款表，與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件，與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件，從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件。還有本人的身份證。

以上有關(guān)“建筑企業(yè)異地預(yù)交的所得稅在季度申報時如何填報?”的問題，小編已經(jīng)為大家解答，希望能夠幫助大家解決問題。對于建筑企業(yè)納稅人來講，除了企業(yè)所得稅是喲啊繳納的以外，所涉及的印花稅也是常見的。對建筑企業(yè)印花稅的網(wǎng)上申報，有不理解的，歡迎咨詢右方在線客服?；蛘呖梢宰稍冊诰€答疑老師。對納稅申報課程，感興趣的小伙伴，通過關(guān)注上方公眾號，來免費學習吧!