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對(duì)于金稅盤的稅款減免的內(nèi)容，是很多財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)都比較重視的，而金稅盤減免書款如何做賬務(wù)處理?就是會(huì)計(jì)人員在工作中經(jīng)常見到的，對(duì)于金稅盤會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容，你知道該如何做嗎?接下來本文將為大家詳細(xì)的做個(gè)分析，希望對(duì)大家有所幫助。

對(duì)于金稅盤的稅款減免的內(nèi)容，是很多財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)都比較重視的，而金稅盤減免書款如何做賬務(wù)處理?就是會(huì)計(jì)人員在工作中經(jīng)常見到的，對(duì)于金稅盤會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容，你知道該如何做嗎?接下來本文將為大家詳細(xì)的做個(gè)分析，希望對(duì)大家有所幫助。

金稅盤減免稅款賬務(wù)處理怎么做?

如果發(fā)票認(rèn)證了,是不能全額抵免,只能按照認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣.

如果沒有認(rèn)證,就可以全額抵免.

分錄簡略地做法(稅法也有規(guī)定做法,但很復(fù)雜,可以參考下面,實(shí)際中這樣做就可以了):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 銀行存款/庫存現(xiàn)金

單位購買的金稅盤的發(fā)票認(rèn)證了還能全額抵扣嗎?

可以,特別在申報(bào)的時(shí)候需要注意下.有兩種處理辦法:

①因?yàn)檎J(rèn)證了,可做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理:

借 管理費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸 銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 管理費(fèi)用

申報(bào)的時(shí)候:

在增值稅附表二中把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里填入數(shù)額.

在附列資料(四)稅額抵減情況表中填入數(shù)額.

在減免明細(xì)表選擇財(cái)稅〔2012〕15號(hào)及填入數(shù)額.

在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額.

②不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,把發(fā)票當(dāng)成不抵扣發(fā)票處理:

借 管理費(fèi)用

貸 銀行存款

借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 管理費(fèi)用

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以上內(nèi)容就是金稅盤減免書款如何做賬務(wù)處理?小編就為大家詳細(xì)的分析到這了，相信大家通過閱讀本文應(yīng)該知道怎么處理了吧。如您還有什么會(huì)計(jì)方面的疑問?可咨詢下方聯(lián)系電話或二維碼咨詢我們的專業(yè)老師。還可以獲取會(huì)計(jì)實(shí)操、稅務(wù)實(shí)務(wù)、會(huì)計(jì)職稱等方面的學(xué)習(xí)資料， 如您有意向可以免費(fèi)試聽會(huì)計(jì)培訓(xùn)課程!