用戶注冊(cè)

增值稅專用發(fā)票是用來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，會(huì)計(jì)人員會(huì)對(duì)發(fā)票在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，進(jìn)行網(wǎng)上勾選認(rèn)證，然后抵扣相應(yīng)的稅款。那么，當(dāng)進(jìn)行稅留抵時(shí)，該如何來(lái)處理呢?年底進(jìn)項(xiàng)稅留抵的賬務(wù)處理怎么做呢？進(jìn)項(xiàng)稅的結(jié)轉(zhuǎn)小伙伴們知道如何來(lái)處理嗎?就這些問(wèn)題，我們繼續(xù)來(lái)看吧。

增值稅專用發(fā)票是用來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，會(huì)計(jì)人員會(huì)對(duì)發(fā)票在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，進(jìn)行網(wǎng)上勾選認(rèn)證，然后抵扣相應(yīng)的稅款。那么，當(dāng)進(jìn)行稅留抵時(shí)，該如何來(lái)處理呢?年底進(jìn)項(xiàng)稅留抵的賬務(wù)處理怎么做呢？進(jìn)項(xiàng)稅的結(jié)轉(zhuǎn)小伙伴們知道如何來(lái)處理嗎?就這些問(wèn)題，我們繼續(xù)來(lái)看吧。

年底進(jìn)項(xiàng)稅留抵怎么辦?

進(jìn)項(xiàng)稅留抵不用轉(zhuǎn)，下年繼續(xù)抵扣就行。

一般納稅人出現(xiàn)留抵稅額，如果本月進(jìn)項(xiàng)有留抵,賬務(wù)不必作多交增值稅處理,僅是賬務(wù)的處理的話.則不用處理進(jìn)項(xiàng)稅。

留抵稅金是累計(jì)的，可以用以后月份的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，沒(méi)有時(shí)間的限制。

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出年底如何結(jié)轉(zhuǎn)?

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出年底結(jié)轉(zhuǎn)：

1.年結(jié)：看12月份增值稅是應(yīng)交還是留底。

2.應(yīng)交：將未交增值稅轉(zhuǎn)出后，再將銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等互轉(zhuǎn)，結(jié)果是轉(zhuǎn)平，除應(yīng)交增值稅——未交增值稅有貸方余額，第二年繳納。

3.留底：將銷項(xiàng)稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等轉(zhuǎn)至進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交增值稅——應(yīng)交稅金——進(jìn)項(xiàng)稅額有借方余額，就是留底金額，為第二年的年初未抵扣數(shù)。

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)分錄：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

看到這里，不知道小伙伴們都了解了嗎?以上就是小編整理的關(guān)于年底進(jìn)項(xiàng)稅留抵的賬務(wù)處理怎么做的內(nèi)容了，還有疑問(wèn)的，歡迎咨詢網(wǎng)頁(yè)上的答疑老師吧。如果備考會(huì)計(jì)職稱考試的小伙伴，掃描下方二維碼，來(lái)學(xué)習(xí)相關(guān)的課程視頻吧，現(xiàn)在起，報(bào)名參加中級(jí)會(huì)計(jì)培訓(xùn)班，有大大優(yōu)惠。