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稅控技術(shù)服務(wù)費(fèi)抵增值稅如何申報(bào)地稅，這一問題很多小伙伴都咨詢過!下面就是相關(guān)的問題解答、學(xué)習(xí)更多相關(guān)的知識、那就快來閱讀下面的文章吧!

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稅控技術(shù)服務(wù)費(fèi)抵增值稅后如何申報(bào)地稅?

對于稅控技術(shù)服務(wù)費(fèi)抵增值稅后如何申報(bào)地稅，需要分以下兩種情況討論：

一、一般納稅人

應(yīng)該填寫《附列資料表(四)(稅額抵減情況表)》、《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

1.《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》：需要將當(dāng)期發(fā)生的服務(wù)費(fèi)填寫在第1行“增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)”第2列“本期發(fā)生額”中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列“本期實(shí)際抵減稅額”中，如有本期未使用的部分應(yīng)該體現(xiàn)在第5列“期末余額”中;

2.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》：需要將本期需要使用抵稅的金額填寫在第23欄“應(yīng)納稅額減征額”中;

3.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“01129914 購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”;將本期發(fā)生的服務(wù)費(fèi)全額填寫在第2列“本期發(fā)生額”中、將本期需要使用抵減的部分填寫在第4列“本期實(shí)際抵減稅額”中。

二、小規(guī)模納稅人

應(yīng)填寫《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

1.《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》：需要將本期需抵減部分填寫在第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”中;

2.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“01129914 購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”;將本期發(fā)生的服務(wù)費(fèi)全額填寫在第2列“本期發(fā)生額”中、將本期需要使用抵減的部分填寫在第4列“本期實(shí)際抵減稅額”中。

上面就是關(guān)于稅控技術(shù)服務(wù)費(fèi)抵增值稅如何申報(bào)地稅的講解!大家想要獲取更多的資料或視頻，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，都可以咨詢我們的客服來領(lǐng)取，想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識，都可以在本網(wǎng)站進(jìn)行學(xué)習(xí)。