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企業(yè)在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，按照相關(guān)所得稅的規(guī)定和要求是要進(jìn)行申報(bào)繳納所得稅費(fèi)用的，那么，在處理此項(xiàng)工作時(shí)，有關(guān)的季度申報(bào)表如何進(jìn)行填寫呢?稅務(wù)申報(bào)工作涉及到的會(huì)計(jì)核算也是很多的，有關(guān)企業(yè)所得稅季報(bào)的填寫步驟，請(qǐng)繼續(xù)跟著小編來(lái)簡(jiǎn)單地看看吧。

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企業(yè)所得稅季報(bào)如何填寫?

表頭項(xiàng)目：

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列填報(bào)

“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù)。

“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報(bào)

第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行;實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行;實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。

第17行至第22行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。

企業(yè)季度所得稅的申報(bào)表都會(huì)填制了嗎?上述文章就是企業(yè)所得稅季報(bào)的填寫步驟全部?jī)?nèi)容了，就為大家分享到這里了。供大家參考。看過(guò)有疑問(wèn)的小伙伴，咨詢網(wǎng)頁(yè)上的答疑老師吧，老師會(huì)耐心為大家解答的。