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企業(yè)費用的賬務(wù)實操處理都是需要各位會計人員工作的時候全面進(jìn)行掌握的，并且員工在進(jìn)行出差的時候企業(yè)也是需要進(jìn)行相關(guān)補(bǔ)貼的，所以為了大家全面的對費用實操的處理，小編就為大家整理了關(guān)于員工出差補(bǔ)貼賬務(wù)處理的知識內(nèi)容。

企業(yè)費用的賬務(wù)實操處理都是需要各位會計人員工作的時候全面進(jìn)行掌握的，并且員工在進(jìn)行出差的時候企業(yè)也是需要進(jìn)行相關(guān)補(bǔ)貼的，所以為了大家全面的對費用實操的處理，小編就為大家整理了關(guān)于員工出差補(bǔ)貼賬務(wù)處理的知識內(nèi)容。

會計分錄:

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目)

出差補(bǔ)助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼(或誤餐補(bǔ)貼)、以及因出差而享有的其他補(bǔ)助(如遠(yuǎn)離家人,公司給予一定補(bǔ)貼等).

國家稅務(wù)總局所得稅司巡視員盧云在國家稅務(wù)總局網(wǎng)站接受網(wǎng)友在線提問時回答,"根據(jù)現(xiàn)行個稅法和有關(guān)政策規(guī)定,單位以現(xiàn)金方式給出差人員發(fā)放交通費、餐費補(bǔ)貼應(yīng)征收個稅,但如果單位是根據(jù)國家有關(guān)一定標(biāo)準(zhǔn),憑出差人員實際發(fā)生的交通費、餐費發(fā)票作為公司費用予以報銷,可以不作為個人所得征收個稅."

根據(jù)《征收個人所得稅若干問題的規(guī)定》(國稅發(fā)(1994)089號)規(guī)定,"差旅費津貼、誤餐補(bǔ)助不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入,不征稅",這里的意思是把其作為公司的經(jīng)營支出,而不是作為了個人所得.

因此,沒有發(fā)放就不屬于差旅費津貼.

以上就是小編為大家整理關(guān)于員工出差補(bǔ)貼賬務(wù)處理的知識內(nèi)容了，各位會計伙伴如果還想學(xué)習(xí)更多實操處理的知識內(nèi)容，歡迎各位會計伙伴還想學(xué)習(xí)更多實操處理的知識內(nèi)容，不斷在會計行業(yè)取得更好的發(fā)展，掌握更多實操處理的知識內(nèi)容。