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賬務(wù)的實(shí)操處理一直都是會計(jì)行業(yè)以及各個(gè)企業(yè)中十分重要的內(nèi)容，并且會計(jì)行業(yè)中的各個(gè)崗位也都是會涉及到有關(guān)賬務(wù)實(shí)操處理的知識內(nèi)容，因此為了大家能夠?qū)Τ黾{實(shí)操內(nèi)容的全面掌握，小編就為大家整理了出納現(xiàn)金銀行日記賬處理的實(shí)操知識內(nèi)容了。

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分別設(shè)立現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：

出納必須序時(shí)記賬，按日結(jié)出余額，核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符;銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單核對相符。對未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢與跟進(jìn)。

現(xiàn)金日記賬收支登記：

要做好現(xiàn)金日記賬，就要保證賬目的記錄，即現(xiàn)金的收入與支取，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確?，F(xiàn)金的收入主要來自銀行取款與收款。銀行取款需根據(jù)銀行回執(zhí)登記賬目;出納必須對每筆現(xiàn)金收款開具收據(jù)并依據(jù)收據(jù)登記賬目?，F(xiàn)金的每筆支取，必須由收款人書面簽字確認(rèn)，出納據(jù)此登記賬目。

現(xiàn)金日記賬期末余額：

出納在確保收支記錄完整的條件下，將日記賬余額與現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的實(shí)物庫存進(jìn)行核對，如果核對不一致，必須查明原因并及時(shí)處理。一般來說，出納需要每日核對現(xiàn)金余額。

銀行存款日記賬登記：

出納應(yīng)該根據(jù)銀行賬戶的收款回單登記日記賬中的收取項(xiàng)。日記賬中的支出項(xiàng)，是出納操作的銀行賬戶款項(xiàng)支出，如向供應(yīng)商付款、支付工資、費(fèi)用等，出納應(yīng)該根據(jù)銀行支出回單登記日記賬。

銀行存款日記賬期末余額需與銀行對賬單進(jìn)行核對，對于核對差異的部分，出納必須找到原因并進(jìn)行處理。出納需編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，列明調(diào)節(jié)項(xiàng)目并確保經(jīng)調(diào)解后，賬目核對一致。

6同時(shí)，銀行存款日記賬期末余額還要與會計(jì)明細(xì)賬進(jìn)行核對，保證賬賬核對一致。

以上就是小編今天主要為大家整理分析的關(guān)于出納現(xiàn)金銀行日記賬處理的實(shí)操知識內(nèi)容了，各位會計(jì)伙伴如果還有什么關(guān)于會計(jì)實(shí)操zhish9i內(nèi)容需要學(xué)習(xí)的，微信掃描下方二維加入會計(jì)交流群，領(lǐng)取更多實(shí)操處理的免費(fèi)課程內(nèi)容，全面的在會計(jì)行業(yè)對出納電腦賬表格的實(shí)操知識內(nèi)容全面的進(jìn)行掌握。