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會計做賬實務(wù)操作，隨著我國會計專業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)對財務(wù)人員做賬實操方面越來越嚴格，而作為財務(wù)行業(yè)的人員，不僅要有過硬的專業(yè)知識，還要具備實操做賬的技能，因此小編為了大家進一步的提升實操做賬的能力，就主要整理了以下做賬時需要了解的知識內(nèi)容，希望可以給大家?guī)硪恍﹨⒖肌?

會計做賬實務(wù)操作，隨著我國會計專業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)對財務(wù)人員做賬實操方面越來越嚴格，而作為財務(wù)行業(yè)的人員，不僅要有過硬的專業(yè)知識，還要具備實操做賬的技能，因此小編為了大家進一步的提升實操做賬的能力，就主要整理了以下做賬時需要了解的知識內(nèi)容，希望可以給大家?guī)硪恍﹨⒖肌?

整理憑證

1、日常費用發(fā)票:每張日常費用發(fā)票都應(yīng)有主管人員簽字確認,付上相對應(yīng)的銀行匯出單, 或付現(xiàn)金的應(yīng)在發(fā)票上蓋上現(xiàn)金付訖(用手寫也可以)或還未付款的也應(yīng)備注未付款,并盡量能在發(fā)票背面寫明開支的用途?？傊粡埌l(fā)票，要么緊跟一張對應(yīng)的銀行匯款單,要么是寫上現(xiàn)金付論，要么寫明未付款三種情況。

2、工資單:工作人員工資表,要有各人員的親筆簽字,并要有合計總額。

3、 無發(fā)票銀行轉(zhuǎn)帳匯入單:也就是企業(yè)與外單位之間的往來賬,外單位匯入的銀行轉(zhuǎn)賬單。- 般要求出納在轉(zhuǎn)賬單上寫明匯入款原因的有關(guān)事項。是已銷售貨款還是末售預(yù)收貨款(末售單是指發(fā)票未開的)或其他事項匯入款。

4、無發(fā)票銀行轉(zhuǎn)帳匯出單:也就是企業(yè)與外單位之間的往來賬，本企業(yè)匯出給外單位的轉(zhuǎn)賬單。要求出納在轉(zhuǎn)帳單上寫明匯出款原因的有關(guān)事項。是已購入貨款還是末購先付款(末購單是指發(fā)票未收到的)或是其它事項匯款。

5、稅單類:交稅款如是銀行轉(zhuǎn)賬的要付上銀行匯款單,如是現(xiàn)金付的要備注現(xiàn)金付訖

6、現(xiàn)金和銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)單。

7、采購時的發(fā)票:把本月進貨過程中所有的所經(jīng)營商品的采購發(fā)票以及每筆相對應(yīng)的入庫單和銀行匯款單,按日期的前后順序排列后放成-疊。每筆庫存商品采購(這里采購僅僅是企業(yè)經(jīng)營的商品采購,不包括企業(yè)日常費用開支的費用采購)也就是每筆采購后,要把1)對方供貨單位開的發(fā)票、2)入庫單、3)銀行匯出單(如果付的是現(xiàn)金而不存在銀行匯出單的或未付款的，都應(yīng)在購貨發(fā)票上備注。以便會計人員知道這筆采購沒有銀行匯出單的原因:是直接支付現(xiàn)金還是貨先入而款未到。

8、銷售時的發(fā)票:把本月銷售過程中所有的銷售發(fā)票以及各張發(fā)票所對應(yīng)的出庫單和轉(zhuǎn)入的銀行匯款單,按日期的前后順序排列后放成一疊。也就是要每筆銷售后，要把(1)本單位開出的發(fā)票、(2)出庫單、(3)銀行匯入單(如是收現(xiàn)金的而不存在銀行匯入單的,備注在發(fā)票邊。如果是未收到貨款的也暫時沒有銀行存款匯款單的,也同樣要備注在發(fā)票邊。以便會計人員知道這筆銷售沒有銀行存款匯款單的原因:是直接收現(xiàn)金還是貨先出而款未到。

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由于文章篇幅有限，有關(guān)“會計做賬實務(wù)操作”的相關(guān)內(nèi)容就整理到這了，如果大家還想了解更多實務(wù)操作的內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，即可向老師領(lǐng)取相關(guān)的資料，或試聽相關(guān)的課程，有任何不明白的可隨時向老師提問，需要學(xué)習(xí)的小伙伴就來會計教練吧!