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出納的電子表格怎么做?出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。從事出納的人員都需要做哪些賬簿呢?需要做哪方面的電子表格呢?許多初步做出納的人員對于電子表格怎么做不熟悉，下面是小編整理的關于出納現(xiàn)金日記賬的表格視圖，相應介紹了登記點金日記賬的相關要求，希望可以對你有所幫助。

出納的電子表格怎么做?出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。從事出納的人員都需要做哪些賬簿呢?需要做哪方面的電子表格呢?許多初步做出納的人員對于電子表格怎么做不熟悉，下面是小編整理的關于出納現(xiàn)金日記賬的表格視圖，相應介紹了登記點金日記賬的相關要求，希望可以對你有所幫助。

一、出納現(xiàn)金日記賬的表格如下：

二、登記現(xiàn)金日記賬的要求：

(1)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，進行現(xiàn)金日記帳時不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。但按照紅字沖賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規(guī)定用紅字登記的業(yè)務可以用紅色墨水記賬。

(2)記錄發(fā)生錯誤時，必須按規(guī)定方法更正。為了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證現(xiàn)金日記帳的合法性，賬簿記錄不得隨意涂改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學藥物清除字跡。發(fā)現(xiàn)差錯必須根據(jù)差錯的具體情況采用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。

(3)根據(jù)復核無誤的收、付款記賬憑證記賬?，F(xiàn)金出納人員在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核，并以經(jīng)過復核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。如果原始憑證上注明“代記賬憑證”字樣，經(jīng)有關人員簽章后，也可作為現(xiàn)金日記帳的依據(jù)。

(4)所記載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經(jīng)濟業(yè)務的摘要不能過于簡略，應以能夠清楚地表述業(yè)務內(nèi)容為度，便于事后查對?，F(xiàn)金日記帳應逐筆分行記錄，不得將收款憑證和付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記。登記完畢，應當逐項復核，復核無誤后在現(xiàn)金日記帳的記賬憑證上的“賬頁”一欄內(nèi)做出“過賬”符號“√”，表示已經(jīng)登記入賬。

(5)逐筆、序時登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。為了及時掌握現(xiàn)金收、付和結(jié)余情況，現(xiàn)金日記賬必須當日賬務當日記錄，并于當日結(jié)出余額;有些現(xiàn)金收、付業(yè)務頻繁的單位，還應隨時結(jié)出余額，以掌握收、支計劃的執(zhí)行情況。

(6)必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁?，F(xiàn)金日記賬采用訂本式賬簿，其賬頁不得以任何理由撕去，作廢的賬頁也應留在賬簿中。在一個會計年度內(nèi)，現(xiàn)金日記帳的賬簿尚未用完時，不得以任何借口更換賬簿或重抄賬頁。記賬時必須按頁次、行次、位次順序登記，不得跳行或隔頁登記，如不慎發(fā)生跳行、隔頁時，應在空頁或空行中間劃線加以注銷，或注明“此行空白”、“此頁空白”字樣，并由記賬人員蓋章，以示負責。

(7)現(xiàn)金日記帳的文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。在登記書寫時，不要濫造簡化字，不得使用同音異義字，不得寫怪字體;摘要文字緊靠左線;數(shù)字要寫在金額欄內(nèi)，不得越格錯位、參差不齊;現(xiàn)金日記帳的文字、數(shù)字字體大小適中，緊靠下線書寫，上面要留有適當空距，一般應占格寬的二分之一，以備按規(guī)定的方法改錯。記錄金額時，如為沒有角分的整數(shù)，應分別在角分欄內(nèi)寫上“0”，不得省略不寫，或以“一”號代替。阿拉伯數(shù)字一般可自左向右適當傾斜，以使會計賬簿記錄整齊、清晰。為防止字跡模糊，墨跡未干時不要翻動賬頁;夏天進行現(xiàn)金日記帳記賬時，可在手臂下墊一塊軟質(zhì)布或紙板等書寫，以防汗浸。

(8)每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁。為便于計算了解現(xiàn)金日記帳中連續(xù)記錄的累計數(shù)額，并使前后賬頁的合計數(shù)據(jù)相互銜接，在現(xiàn)金日記帳的每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，應結(jié)出本頁發(fā)生額合計數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行的有關欄內(nèi)，并在摘要欄注明“過次頁”和“承前頁”字樣。也可以在本頁最后一行用鉛筆字結(jié)出發(fā)生額合計數(shù)和余額，核對無誤后，用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁的發(fā)生額合計數(shù)及余額，在現(xiàn)金日記帳的摘要欄內(nèi)寫上“承前頁”字樣，不再在本頁最后一行寫“過次頁”的發(fā)生額和余額。

(9)現(xiàn)金日記賬必須逐日結(jié)出余額，每月月末必須按規(guī)定結(jié)賬?，F(xiàn)金日記賬不得出現(xiàn)貸方余額(或紅字余額)。

出納的電子表格怎么做你了解了嗎?現(xiàn)金日記賬是作為出納人員必備的一項工作內(nèi)容，相信你經(jīng)過上述內(nèi)容的學習已經(jīng)初步學會了，學習更多出納的知識內(nèi)容可添加會計教練老師微信，老師會將有關出納的相關資料與課程分享給你，若有什么不懂的地方可點擊右方在線客服或者咨詢網(wǎng)頁上方在線答疑老師哦!