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會計行業(yè)中的工作本身就是需要和各種費(fèi)用數(shù)據(jù)等內(nèi)容打交道，同時會計行業(yè)中的各個崗位人員都是需要對費(fèi)用實操處理的知識內(nèi)容全面學(xué)習(xí)以及掌握，而為了大家全面的學(xué)習(xí)以及了解，小編就主要的為大家整理分析了關(guān)于日常費(fèi)用報銷注意事項的實操知識內(nèi)容了。

會計行業(yè)中的工作本身就是需要和各種費(fèi)用數(shù)據(jù)等內(nèi)容打交道，同時會計行業(yè)中的各個崗位人員都是需要對費(fèi)用實操處理的知識內(nèi)容全面學(xué)習(xí)以及掌握，而為了大家全面的學(xué)習(xí)以及了解，小編就主要的為大家整理分析了關(guān)于日常費(fèi)用報銷注意事項的實操知識內(nèi)容了。

1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費(fèi)用報銷的一般規(guī)定：

遵循“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項目、發(fā)生時間、地點(diǎn)、金額及報銷人、審批人;

報銷的費(fèi)用項目、報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定;

報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù)，且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明(復(fù)核)人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證;

報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求：

報銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);

嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改;

報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

3、費(fèi)用報銷的一般流程：

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

4、差旅費(fèi)報銷

員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù);情況變化需改變地點(diǎn)或延長時間的，需事先報告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。

員工出差應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報銷流程。如與原規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷。

由于文章的篇幅內(nèi)容有限，以上就是小編主要為大家整理分析的關(guān)于日常費(fèi)用報銷注意事項的知識點(diǎn)了，大家還想在工作的過程中學(xué)習(xí)更多實操的知識內(nèi)容，歡迎大家點(diǎn)擊右方在線客服咨詢我們，領(lǐng)取更多實操處理的免費(fèi)課程內(nèi)容，在會計行業(yè)學(xué)習(xí)更多出納電腦賬表格處理的實操知識內(nèi)容。