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企業(yè)預(yù)繳所得稅季報(bào)表如何填寫?企業(yè)所得稅在申報(bào)的過(guò)程中，最關(guān)鍵的一項(xiàng)工作是填寫相應(yīng)的納稅申報(bào)表，不同企業(yè)類型適用的報(bào)表模板也是不一樣的。有預(yù)繳所得稅A類報(bào)表也有B類報(bào)表;很多小伙伴在填寫過(guò)程中是存有疑問(wèn)的，今天不妨跟著小編來(lái)看看相關(guān)填寫注意事項(xiàng)吧?

企業(yè)預(yù)繳所得稅季報(bào)表如何填寫?企業(yè)所得稅在申報(bào)的過(guò)程中，最關(guān)鍵的一項(xiàng)工作是填寫相應(yīng)的納稅申報(bào)表，不同企業(yè)類型適用的報(bào)表模板也是不一樣的。有預(yù)繳所得稅A類報(bào)表也有B類報(bào)表;很多小伙伴在填寫過(guò)程中是存有疑問(wèn)的，今天不妨跟著小編來(lái)看看相關(guān)填寫注意事項(xiàng)吧?

預(yù)繳企業(yè)所得稅季報(bào)表的填寫

注意點(diǎn)1

報(bào)表簡(jiǎn)化，取消“本期金額”列，只保留“累計(jì)金額”列，第二季度要把第一季度的數(shù)據(jù)加進(jìn)去累計(jì)，不能只填第二季度數(shù)據(jù)。

注意點(diǎn)2

A類報(bào)表主表表頭的稅款所屬期間：企業(yè)按月申報(bào)的應(yīng)填報(bào)每月第一天和每月最后一天;企業(yè)按季度申報(bào)的應(yīng)填報(bào)每季度第一天和每季度最后一天，如二季度，按季申報(bào)時(shí)應(yīng)填報(bào)：2018年4月1日 至2018年6月30日，不能填報(bào)：2018年1月1日 至2018年6月30日。

注意點(diǎn)3

預(yù)繳方式：企業(yè)填報(bào)時(shí)一般選擇“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”。

“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”和“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”兩種預(yù)繳方式屬于稅務(wù)行政許可事項(xiàng)，企業(yè)需要履行行政許可相關(guān)程序。因此，選擇這兩種預(yù)繳方式時(shí)，企業(yè)必須需要主管稅務(wù)機(jī)關(guān)行政許可。

注意點(diǎn)4

企業(yè)類型：通常選“一般企業(yè)”。

注意點(diǎn)5

營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)總額，填報(bào)企業(yè)截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)總額。

注意：營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本≠利潤(rùn)總額，利潤(rùn)總額與營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本之間沒(méi)有勾稽關(guān)系。

注意點(diǎn)6

第8行減：彌補(bǔ)以前年度虧損，應(yīng)填報(bào)納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)虧損的本年累計(jì)金額(即稅法口徑的虧損)。數(shù)據(jù)來(lái)源：依據(jù)上年度企業(yè)所得稅匯算清繳表A106000。

注意點(diǎn)7

第13行“實(shí)際已繳納所得稅額”：填報(bào)已在此前月(季)度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。

但是建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額不填此行，應(yīng)填入本表第14行“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳(征)所得稅額”欄。

注意點(diǎn)8

減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表，填主表第9欄次實(shí)際利潤(rùn)乘以15%。

注意點(diǎn)9

主表附表信息為新增信息，小型微利企業(yè)、科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng)、期末從業(yè)人數(shù)，全部為必填項(xiàng)。

以上有關(guān)企業(yè)預(yù)繳所得稅季報(bào)表如何填寫，僅供參考學(xué)習(xí);好了，想要詳細(xì)了解預(yù)繳所得稅申報(bào)表如何填寫的，歡迎大家直接點(diǎn)擊文章下方課程視頻進(jìn)行免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)吧;不管是A類表還是B類表都會(huì)讓大家掌握填寫方法的。或者，可以通過(guò)掃描右上方二維碼，來(lái)免費(fèi)領(lǐng)取更多的相關(guān)資料來(lái)做參考吧。