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稅務(wù)人員的工作可以說(shuō)是企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)最為關(guān)鍵的了，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所涉及到的各種稅費(fèi)的繳納申報(bào)，都是需要嚴(yán)格按照稅費(fèi)規(guī)定來(lái)進(jìn)行處理的。但是很多人在處理預(yù)繳稅款時(shí)，存有疑問(wèn)，特別是對(duì)于預(yù)繳所得稅申報(bào)表的填寫(xiě)。為此，小編整理了企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表模板，供大家參考!

稅務(wù)人員的工作可以說(shuō)是企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)最為關(guān)鍵的了，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所涉及到的各種稅費(fèi)的繳納申報(bào)，都是需要嚴(yán)格按照稅費(fèi)規(guī)定來(lái)進(jìn)行處理的。但是很多人在處理預(yù)繳稅款時(shí)，存有疑問(wèn)，特別是對(duì)于預(yù)繳所得稅申報(bào)表的填寫(xiě)。為此，小編整理了企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表模板，供大家參考!

1.企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表的填寫(xiě)方法

報(bào)表主表表頭的稅款所屬期間應(yīng)填報(bào)每季度第一天和每季度最后一天， 預(yù)繳方式：企業(yè)填報(bào)時(shí)一般選擇“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”?！鞍凑丈弦患{稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”和“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”兩種預(yù)繳方式屬于稅務(wù)行政許可事項(xiàng)，企業(yè)需要履行行政許可相關(guān)程序。因此，選擇這兩種預(yù)繳方式時(shí)，企業(yè)必須需要主管稅務(wù)機(jī)關(guān)行政許可。企業(yè)類(lèi)型：通常選“一般企業(yè)”。營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)總額，填報(bào)企業(yè)截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)總額。第8行減：彌補(bǔ)以前年度虧損，應(yīng)填報(bào)納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)虧損的本年累計(jì)金額。第13行“實(shí)際已繳納所得稅額”：填報(bào)已在此前月(季)度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表，填主表第9欄次實(shí)際利潤(rùn)乘以15%。主表附表信息為新增信息，小型微利企業(yè)、科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng)、期末從業(yè)人數(shù)，全部為必填項(xiàng)。

2.查賬征收方式與核定征收方式的區(qū)別

查賬征收本年按實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳的企業(yè)預(yù)繳時(shí)填報(bào) “實(shí)際利潤(rùn)額”為：按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的利潤(rùn)總額+特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額-不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額 -固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)調(diào)減額-彌補(bǔ)以前年度虧損。本年按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的企業(yè)預(yù)繳時(shí)填報(bào)A類(lèi)預(yù)繳申報(bào)表。第19行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”：“累計(jì)金額”欄次內(nèi)填 報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額，“本期金額”欄次內(nèi)不填金額。第20行“本月(季)應(yīng)納稅所得額”：按月度預(yù)繳的納稅人，第20行“本期金額”=第 19行×1/12;按季度預(yù)繳的納稅人，第20行“本期金額”=第19行×1/4.

核定征收按照收入總額核定應(yīng)納稅所得額：第1行“收入總額”為：本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額;第9行“應(yīng)稅收入額”=收入總額-不征稅收入-免稅收入;第11行“應(yīng)納稅所得額”=應(yīng)稅收入額×稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。按照成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額：第12行“成本費(fèi)用總額”為：本年度累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用金額;第14行“應(yīng)納稅所得額”=成本費(fèi)用總額÷(100%-稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率)×稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。

看到這里，大致了解申報(bào)表的填寫(xiě)方法了吧。以上有關(guān)企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表模板，就介紹到這里了。有關(guān)申報(bào)表的電子表格模板已經(jīng)為大家壓縮好，掃描文章右上方二維碼免費(fèi)領(lǐng)取吧。同時(shí)，還未大家提供有企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)的課程視頻，需要學(xué)習(xí)的，可以直接點(diǎn)擊下方圖片免費(fèi)體驗(yàn)哦!