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稅務人員的工作可以說是企業(yè)財務部門最為關鍵的了，企業(yè)經(jīng)營過程中所涉及到的各種稅費的繳納申報，都是需要嚴格按照稅費規(guī)定來進行處理的。但是很多人在處理預繳稅款時，存有疑問，特別是對于預繳所得稅申報表的填寫。為此，小編整理了企業(yè)所得稅季度預繳申報表模板，供大家參考!

稅務人員的工作可以說是企業(yè)財務部門最為關鍵的了，企業(yè)經(jīng)營過程中所涉及到的各種稅費的繳納申報，都是需要嚴格按照稅費規(guī)定來進行處理的。但是很多人在處理預繳稅款時，存有疑問，特別是對于預繳所得稅申報表的填寫。為此，小編整理了企業(yè)所得稅季度預繳申報表模板，供大家參考!

1.企業(yè)所得稅季度預繳申報表的填寫方法

報表主表表頭的稅款所屬期間應填報每季度第一天和每季度最后一天， 預繳方式：企業(yè)填報時一般選擇“按照實際利潤額預繳”?！鞍凑丈弦患{稅年度應納稅所得額平均額預繳”和“按照稅務機關確定的其他方法預繳”兩種預繳方式屬于稅務行政許可事項，企業(yè)需要履行行政許可相關程序。因此，選擇這兩種預繳方式時，企業(yè)必須需要主管稅務機關行政許可。企業(yè)類型：通常選“一般企業(yè)”。營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額，填報企業(yè)截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額。第8行減：彌補以前年度虧損，應填報納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前彌補的以前年度尚未彌補虧損的本年累計金額。第13行“實際已繳納所得稅額”：填報已在此前月(季)度申報預繳企業(yè)所得稅的本年累計金額。減免所得稅優(yōu)惠明細表，填主表第9欄次實際利潤乘以15%。主表附表信息為新增信息，小型微利企業(yè)、科技型中小企業(yè)、高新技術企業(yè)、技術入股遞延納稅事項、期末從業(yè)人數(shù)，全部為必填項。

2.查賬征收方式與核定征收方式的區(qū)別

查賬征收本年按實際利潤額預繳的企業(yè)預繳時填報 “實際利潤額”為：按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則等國家會計規(guī)定核算的利潤總額+特定業(yè)務計算的應納稅所得額-不征稅收入和稅基減免應納稅所得額 -固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)調減額-彌補以前年度虧損。本年按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的企業(yè)預繳時填報A類預繳申報表。第19行“上一納稅年度應納稅所得額”：“累計金額”欄次內填 報上一納稅年度申報的應納稅所得額，“本期金額”欄次內不填金額。第20行“本月(季)應納稅所得額”：按月度預繳的納稅人，第20行“本期金額”=第 19行×1/12;按季度預繳的納稅人，第20行“本期金額”=第19行×1/4.

核定征收按照收入總額核定應納稅所得額：第1行“收入總額”為：本年度累計取得的各項收入金額;第9行“應稅收入額”=收入總額-不征稅收入-免稅收入;第11行“應納稅所得額”=應稅收入額×稅務機關核定的應稅所得率。按照成本費用核定應納稅所得額：第12行“成本費用總額”為：本年度累計發(fā)生的各項成本費用金額;第14行“應納稅所得額”=成本費用總額÷(100%-稅務機關核定的應稅所得率)×稅務機關核定的應稅所得率。

看到這里，大致了解申報表的填寫方法了吧。以上有關企業(yè)所得稅季度預繳申報表模板，就介紹到這里了。有關申報表的電子表格模板已經(jīng)為大家壓縮好，掃描文章右上方二維碼免費領取吧。同時，還未大家提供有企業(yè)所得稅預繳申報的課程視頻，需要學習的，可以直接點擊下方圖片免費體驗哦!