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根據(jù)企業(yè)所得稅征收方式不同，企業(yè)納稅人需要填寫的所得稅申報表也是有很大區(qū)別存在的。目前企業(yè)所得稅的征收方式可以分為查賬征收和核定征收，因此所填寫的申報表就有A類和B類了。今天我們來看看最新版的季度企業(yè)所得稅申報表如何填寫吧?

根據(jù)企業(yè)所得稅征收方式不同，企業(yè)納稅人需要填寫的所得稅申報表也是有很大區(qū)別存在的。目前企業(yè)所得稅的征收方式可以分為查賬征收和核定征收，因此所填寫的申報表就有A類和B類了。今天我們來看看最新版的季度企業(yè)所得稅申報表如何填寫吧?

最新版季度企業(yè)所得稅報表怎么填?

根據(jù)政策調(diào)整和落實優(yōu)惠的需要,補充、調(diào)整了《免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細表》 (A201010)、《減免所得稅優(yōu)惠明細表》(A201030)等表單的行次內(nèi)容,確保符合條件的納稅人能夠及時、足額 享受到稅收優(yōu)惠.增加預繳方式、企業(yè)類型等標識信息和附報信息內(nèi)容,為實現(xiàn)智能填報提供有力支持.

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)》網(wǎng)上申報填報要點

A200000《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)》

1、預繳方式:系統(tǒng)默認主管稅務機關核定的企業(yè)所得稅預繳方式,納稅人不可修改.納稅人需變更預繳 方式,請到主管稅務機關辦理.

2、企業(yè)類型:系統(tǒng)根據(jù)主管稅務機關登記的企業(yè)類型及匯總納稅企業(yè)情況登記信息自動勾選,納稅人不可 修改.

3、預繳稅款計算:

(1)所有行次數(shù)據(jù)均填報本年累計金額.

(2)第4行"加:特定業(yè)務計算的應納稅所得額":由房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填報(行業(yè)代碼為7010),填報數(shù)據(jù)應 ≥0,且≥本年上期本行金額.

(3)第14行"減:特定業(yè)務預繳(征)所得稅額":需填報本欄的納稅人,應攜帶相關完稅憑證到主管稅務機 關柜臺申報.

(4)第9行"實際利潤額按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額本年累計金額":當" 預繳方式"為"按照實際利潤額預繳"時,由系統(tǒng)自動計算帶出;當"預繳方式"為"按照上一納稅年度應納稅 所得額平均額預繳"時,開放填報,且應>0;當"預繳方式"為"按照稅務機關確定的其他方法預繳"時,不可 填報.

(5)第15行"本期應補(退)所得稅額稅務機關確定的本期應納所得稅額":當"預繳方式"為"按照實際利 潤額預繳"或"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"時,由系統(tǒng)自動計算得出,不可修改;當"預繳方 式"為"按照稅務機關確定的其他方法預繳"時,開放填報,且應≥0.

4、 匯總納稅企業(yè)總分機構稅款計算:

(1)由"跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構"和"跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機構"填報.

(2)"企業(yè)類型"為"跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構"填報第16行至第19行,其數(shù)據(jù)在納稅人填報并保存 A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》后自動帶入.

(3)"企業(yè)類型"為"跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機構"填報第20行至第21行

季度所得稅報表營業(yè)收入怎么填?

營業(yè)收入填寫主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入之和."營業(yè)收入"=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入.

好了，上述文章就是小編整理的最新版的季度企業(yè)所得稅申報表如何填寫，供大家參考學習!更多關于企業(yè)所得稅申報表知識想要學習的，上方圖片課程點擊可以免費試聽學習哦，需要的趕快行動吧。還可以免費領取報表模板及各行業(yè)會計實操做賬的資料包哦!