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根據(jù)企業(yè)所得稅征收方式不同，企業(yè)納稅人需要填寫的所得稅申報表也是有很大區(qū)別存在的。目前企業(yè)所得稅的征收方式可以分為查賬征收和核定征收，因此所填寫的申報表就有A類和B類了。今天我們來看看最新版的季度企業(yè)所得稅申報表如何填寫吧?

根據(jù)企業(yè)所得稅征收方式不同，企業(yè)納稅人需要填寫的所得稅申報表也是有很大區(qū)別存在的。目前企業(yè)所得稅的征收方式可以分為查賬征收和核定征收，因此所填寫的申報表就有A類和B類了。今天我們來看看最新版的季度企業(yè)所得稅申報表如何填寫吧?

最新版季度企業(yè)所得稅報表怎么填?

根據(jù)政策調(diào)整和落實優(yōu)惠的需要,補充、調(diào)整了《免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表》 (A201010)、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A201030)等表單的行次內(nèi)容,確保符合條件的納稅人能夠及時、足額 享受到稅收優(yōu)惠.增加預(yù)繳方式、企業(yè)類型等標(biāo)識信息和附報信息內(nèi)容,為實現(xiàn)智能填報提供有力支持.

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2018年版)》網(wǎng)上申報填報要點

A200000《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2018年版)》

1、預(yù)繳方式:系統(tǒng)默認(rèn)主管稅務(wù)機關(guān)核定的企業(yè)所得稅預(yù)繳方式,納稅人不可修改.納稅人需變更預(yù)繳 方式,請到主管稅務(wù)機關(guān)辦理.

2、企業(yè)類型:系統(tǒng)根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)登記的企業(yè)類型及匯總納稅企業(yè)情況登記信息自動勾選,納稅人不可 修改.

3、預(yù)繳稅款計算:

(1)所有行次數(shù)據(jù)均填報本年累計金額.

(2)第4行"加:特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額":由房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填報(行業(yè)代碼為7010),填報數(shù)據(jù)應(yīng) ≥0,且≥本年上期本行金額.

(3)第14行"減:特定業(yè)務(wù)預(yù)繳(征)所得稅額":需填報本欄的納稅人,應(yīng)攜帶相關(guān)完稅憑證到主管稅務(wù)機 關(guān)柜臺申報.

(4)第9行"實際利潤額按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額本年累計金額":當(dāng)" 預(yù)繳方式"為"按照實際利潤額預(yù)繳"時,由系統(tǒng)自動計算帶出;當(dāng)"預(yù)繳方式"為"按照上一納稅年度應(yīng)納稅 所得額平均額預(yù)繳"時,開放填報,且應(yīng)>0;當(dāng)"預(yù)繳方式"為"按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"時,不可 填報.

(5)第15行"本期應(yīng)補(退)所得稅額稅務(wù)機關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額":當(dāng)"預(yù)繳方式"為"按照實際利 潤額預(yù)繳"或"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"時,由系統(tǒng)自動計算得出,不可修改;當(dāng)"預(yù)繳方 式"為"按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"時,開放填報,且應(yīng)≥0.

4、 匯總納稅企業(yè)總分機構(gòu)稅款計算:

(1)由"跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)"和"跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)"填報.

(2)"企業(yè)類型"為"跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)"填報第16行至第19行,其數(shù)據(jù)在納稅人填報并保存 A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》后自動帶入.

(3)"企業(yè)類型"為"跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)"填報第20行至第21行

季度所得稅報表營業(yè)收入怎么填?

營業(yè)收入填寫主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入之和."營業(yè)收入"=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入.

好了，上述文章就是小編整理的最新版的季度企業(yè)所得稅申報表如何填寫，供大家參考學(xué)習(xí)!更多關(guān)于企業(yè)所得稅申報表知識想要學(xué)習(xí)的，上方圖片課程點擊可以免費試聽學(xué)習(xí)哦，需要的趕快行動吧。還可以免費領(lǐng)取報表模板及各行業(yè)會計實操做賬的資料包哦!