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本文為大家講述的是如何利用中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃，關(guān)于這個(gè)問題很多財(cái)務(wù)人員也都是比較關(guān)注的，因此為了幫助大家更好的理解學(xué)習(xí)這部分的財(cái)務(wù)知識(shí)，小編就在下文整理了一些相關(guān)的資料供大家參考，希望本文的內(nèi)容能夠給大家?guī)韼椭?

本文為大家講述的是如何利用中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃，關(guān)于這個(gè)問題很多財(cái)務(wù)人員也都是比較關(guān)注的，因此為了幫助大家更好的理解學(xué)習(xí)這部分的財(cái)務(wù)知識(shí)，小編就在下文整理了一些相關(guān)的資料供大家參考，希望本文的內(nèi)容能夠給大家?guī)韼椭?

一，獲得合法有用的證書

中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)行“投票控制稅”，所有小微企業(yè)必須獲得合法憑證，否則不能在稅前繳納。獲取法律文件(稅務(wù)和其他法律文件)是小微企業(yè)稅收籌劃的重要方法之一。

由于微型企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，一些管理人員認(rèn)為價(jià)格會(huì)更便宜并省錢。從稅收籌劃的角度來看，獲得合法的稅務(wù)可能成本很高。例如，如果您購(gòu)買10000元的辦公用品，請(qǐng)不要支付9500元的和10000元的。結(jié)果是每年支付500元，企業(yè)所得稅為2500元。

注：1，通過公益性社會(huì)組織發(fā)生的公益捐贈(zèng)費(fèi)用，小微企業(yè)必須取得省級(jí)以上財(cái)政部門(含省級(jí))印制的公益捐贈(zèng)單，并加蓋捐贈(zèng)單位印章?；蛏w章收到“非稅收入一般付款”收據(jù)的捐贈(zèng)單位蓋章

2，完成運(yùn)費(fèi)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額扣除，涉及的項(xiàng)目完成必須完成，購(gòu)買上列出的相關(guān)項(xiàng)目必須匹配，否則不予扣除。批準(zhǔn)扣除的貨運(yùn)結(jié)算單據(jù)是指運(yùn)輸單位為國(guó)家統(tǒng)一監(jiān)管章節(jié)套印而發(fā)行的單證。貨運(yùn)應(yīng)單獨(dú)標(biāo)明運(yùn)費(fèi)和雜項(xiàng)費(fèi)用，未單獨(dú)說明，運(yùn)輸和雜費(fèi)的綜合指示不可扣除。

二，規(guī)范會(huì)計(jì)，按時(shí)繳稅

小微企業(yè)會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，規(guī)范小微企業(yè)的會(huì)計(jì)行為。首先，小微企業(yè)只能通過規(guī)范會(huì)計(jì)來滿足審計(jì)和征收的要求，以避免在審批時(shí)??盈利能力差甚至虧損導(dǎo)致企業(yè)所得稅的尷尬現(xiàn)象。

其次，如果小微企業(yè)的會(huì)計(jì)處理不規(guī)范，稅務(wù)機(jī)關(guān)只能采用“審批和收集”的方式。

同樣，會(huì)計(jì)違規(guī)行為將給小型和微型企業(yè)帶來?yè)p失。

最后，稅法中有許多依賴標(biāo)準(zhǔn)化會(huì)計(jì)信息的規(guī)定。納稅申報(bào)是小型和微型企業(yè)的義務(wù)。企業(yè)是否必須納稅，必須按時(shí)申報(bào)。此外，小微企業(yè)會(huì)計(jì)人員流動(dòng)頻繁。會(huì)計(jì)人員離開公司時(shí)，經(jīng)理應(yīng)及時(shí)提醒辭職人員先完成納稅申報(bào)表，以免因納稅申報(bào)表不及時(shí)處罰。

三，掌握稅收法規(guī)的具體規(guī)定

當(dāng)小微企業(yè)根據(jù)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做出會(huì)計(jì)政策選擇時(shí)，應(yīng)充分掌握稅收法規(guī)的具體規(guī)定。計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照稅法和行政法規(guī)的規(guī)定，計(jì)算出符合稅法和行政法規(guī)規(guī)定的“小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”。小企業(yè)和小微企業(yè)按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)的支出不超過稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍(如折舊期限的選擇)，以減少會(huì)計(jì)和稅法的調(diào)整差異，便于稅收征管。做出調(diào)整。根據(jù)這一收集和管理原則，在小微企業(yè)的會(huì)計(jì)政策選擇中，應(yīng)盡可能選擇稅法允許的最低費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)(如最低折舊期)。

四，全額稅收優(yōu)惠政策

普通小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策：從事農(nóng)林牧漁業(yè)項(xiàng)目的小微企業(yè)，可以按照國(guó)家規(guī)定予以豁免或減免;小微企業(yè)從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓，技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)及相關(guān)技術(shù)咨詢，技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)收入，免征增值稅;

同時(shí)，在優(yōu)惠政策中，不難發(fā)現(xiàn)國(guó)家對(duì)國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)和節(jié)能服務(wù)公司的青睞。提供國(guó)際運(yùn)輸?shù)男⌒秃臀⑿推髽I(yè)

中小企業(yè)納稅籌劃概述及其范圍和特征?

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，中小企業(yè)必須在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，必須加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低運(yùn)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。稅收籌劃是指納稅人。法律，通過提前規(guī)劃和安排業(yè)務(wù)，投資和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，我們將最大限度地利用稅收激勵(lì)措施，并選擇最佳的稅收計(jì)劃，以實(shí)現(xiàn)稅收減免的稅收籌劃。稅收籌劃是財(cái)務(wù)管理的一部分企業(yè)是依法納稅，最大限度地降低稅收風(fēng)險(xiǎn)，最大化企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，具有合法性，合理性，規(guī)劃性和目的性，稅收籌劃不同于逃稅。逃稅，逃稅或逃稅，是在不違法的前提下進(jìn)行的。中小企業(yè)的稅收籌劃方法多種多樣，貫穿整個(gè)公關(guān)。公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。現(xiàn)在中小企業(yè)正在籌集資金，投資，稅務(wù)管理計(jì)劃三個(gè)方面進(jìn)行管理。

籌集資金是企業(yè)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的先決條件，企業(yè)可以通過各種渠道以不同方式籌集資金。在稅收籌劃方面，企業(yè)融資方式可分為(1)債務(wù)融資(包括銀行貸款和非金融機(jī)構(gòu)或公司貸款，內(nèi)部融資，債券發(fā)行等)。(2)股權(quán)融資(包括自我積累，發(fā)行等)(3)其他形式的融資(租賃，購(gòu)買等)[1]從稅收的角度來看，這些融資方式的稅收后果非常大。差異，需要籌款決定?；I款決策中的稅收籌劃可以幫助公司降低資本成本，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，增加所有者的回報(bào)。在正常情況下，內(nèi)部籌款和公司間借貸是最好的。金融機(jī)構(gòu)在貸款中排名第二，自我積累是最差的。原因是內(nèi)部籌款和公司間借貸最容易劃分稅收利潤(rùn)。在公司發(fā)行和債券融資方面，發(fā)行債券比發(fā)行更有利。這是因?yàn)榘l(fā)行債券所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)和利息費(fèi)用可以包括在企業(yè)在建工程中，也可以包含在金融系統(tǒng)中。財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)。作為稅收減免，財(cái)務(wù)費(fèi)用可以在稅前支付，企業(yè)可以減少所得稅。支付給股東的股息由稅后利潤(rùn)支付，稅后利潤(rùn)超過所得稅。租賃已成為中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收籌劃的重要手段。對(duì)承租人而言，租賃可以避免長(zhǎng)期擁有機(jī)器設(shè)備造成的資金占用和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并可以通過支付租金來減少企業(yè)的響應(yīng)。稅收收入將減少所得稅負(fù)擔(dān)。對(duì)于出租人，可以免除使用和管理以及所需投資的租金，并可以獲得租金收入。此外，租金收入是營(yíng)業(yè)稅的5%，稅負(fù)比率為產(chǎn)品銷售收入支付的增值稅要低得多。因此，企業(yè)在不違反國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的前提下，可以通過稅收籌劃籌集資金，同時(shí)節(jié)約稅收，增加資金。當(dāng)然，應(yīng)該指出的是，在融資決策的稅收籌劃中，有時(shí)稅負(fù)的減少并不一定等于所有者收入的增加。因此，不僅可以關(guān)注融資中的所得稅，還可以確定企業(yè)是否能夠獲得稅后最大收益作為選擇融資計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)。 [2]投資過程中的稅收籌劃稅收負(fù)擔(dān)輕，重要的是，企業(yè)投資決策會(huì)產(chǎn)生非常顯著的影響。投資決策中的稅收籌劃是基于投資方向，投資地點(diǎn)，投資方式和投資伙伴的選擇，并進(jìn)行優(yōu)化。(1)在投資方向上，按順序?yàn)閮?yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，國(guó)家對(duì)立法中的鼓勵(lì)和限制行業(yè)制定了不同的稅收政策，可以投資國(guó)家鼓勵(lì)項(xiàng)目，享受稅收優(yōu)惠，減輕稅負(fù)。(2)從投資角度出發(fā)，國(guó)家為了支持某些地區(qū)的發(fā)展，在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)其施加政策政策，例如特定稅收政策。

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