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本文主要跟大家分享：稅務(wù)局最新查辦的五起虛開發(fā)票典型案例!經(jīng)常關(guān)注財經(jīng)新聞的朋友，今年稅務(wù)總局對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，稅務(wù)稽查，特別是通過虛開發(fā)票，偷稅漏稅的違法犯罪行為進(jìn)行了嚴(yán)厲的打擊。隨著開票電子化的發(fā)展和企業(yè)業(yè)務(wù)移動互聯(lián)的應(yīng)用，各種偷漏稅行為越發(fā)無所遁形，唯有合理合法的節(jié)稅和籌化方是上乘之道。

本文主要跟大家分享：稅務(wù)局最新查辦的五起虛開發(fā)票典型案例!經(jīng)常關(guān)注財經(jīng)新聞的朋友，今年稅務(wù)總局對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，稅務(wù)稽查，特別是通過虛開發(fā)票，偷稅漏稅的違法犯罪行為進(jìn)行了嚴(yán)厲的打擊。隨著開票電子化的發(fā)展和企業(yè)業(yè)務(wù)移動互聯(lián)的應(yīng)用，各種偷漏稅行為越發(fā)無所遁形，唯有合理合法的節(jié)稅和籌化方是上乘之道。

從2018年8月至今年6月底，稅務(wù)總局會同公安部、人民銀行、海關(guān)總署開展打虛打騙專項行動，共檢查涉嫌虛開騙稅企業(yè)25.4萬戶，涉及稅額2600億元，挽回稅收損失600多億元，配合公安機關(guān)對16434名犯罪嫌疑人采取強制措施，有3131名犯罪嫌疑人主動投案自首，有力維護(hù)了國家稅收安全，營造了公平良好的稅收環(huán)境。

——國家稅務(wù)總局局長 王軍

當(dāng)前虛開騙稅違法呈現(xiàn)出以下態(tài)勢：一是“空殼企業(yè)”成為虛開發(fā)票主要載體;二是虛開企業(yè)進(jìn)行虛假納稅申報或不進(jìn)行申報簡單粗暴地對外虛開，成為虛開主要方式;三是“走逃失聯(lián)”成為逃避打擊主要方法;四是“配單配票”成為騙取出口退稅主要手段。

——國家稅務(wù)總局稽查局局長 郭曉林

稅務(wù)總局公布五起打擊“三假”違法行為典型案例

為維護(hù)經(jīng)濟(jì)稅收秩序，依法嚴(yán)厲打擊沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)只為虛開發(fā)票的“假企業(yè)”、沒有實際出口只為騙取退稅的“假出口”、沒有具備條件只為騙取疫情防控稅收優(yōu)惠政策的“假申報”，按照國家稅務(wù)總局部署，各地稅務(wù)機關(guān)與公安機關(guān)聯(lián)動，加大對有重大涉稅違法嫌疑的企業(yè)和個人的查辦力度，近期接連破獲多起“三假”典型案件，形成有力震懾效應(yīng)。

重慶“4·01”專案抓獲犯罪嫌疑人63名，涉及多個“假企業(yè)”。

國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局、稅務(wù)總局駐重慶特派辦、重慶市公安局集成作戰(zhàn)打擊“三假”，2020年5月19日，稅警聯(lián)動在重慶、大連、山東、河北的12個市、區(qū)、縣，對“4·01”專案涉及的7個虛開團(tuán)伙跨省虛開發(fā)票案實施統(tǒng)一收網(wǎng)行動，打掉窩點12個，抓獲犯罪嫌疑人63名。截至今年7月底，已查實該團(tuán)伙注冊了若干戶空殼企業(yè)，涉案金額71.8億元。

安徽“4·20”專案抓獲犯罪嫌疑人21名，查獲“假企業(yè)”106家。

安徽省稅務(wù)、公安部門聯(lián)合成立“4·20”專案組，對“農(nóng)產(chǎn)品—運輸”行業(yè)鏈條式虛開團(tuán)伙開展打擊，自2020年5月20日第一次收網(wǎng)行動至今，已打掉虛開運輸發(fā)票及其上游虛開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票犯罪團(tuán)伙5個，抓捕犯罪嫌疑人21名。截至今年7月底，已查實該團(tuán)伙注冊空殼運輸公司106家，涉及虛開發(fā)票17.48億元。

河南“12·12”虛開發(fā)票案抓獲犯罪嫌疑人16名，查獲一批“假企業(yè)”。

2020年5月25日，河南省稅務(wù)局、省公安廳聯(lián)合指揮，商丘、鄭州、臺州、深圳多地同時行動，成功抓獲“12·12”虛開發(fā)票團(tuán)伙的16名涉案人員。該團(tuán)伙以辦理小額貸款為名將人員誘騙至商丘，冒用身份信息大量注冊空殼公司虛開發(fā)票。截至今年7月底，已查實該團(tuán)伙通過操控若干家企業(yè)對外開具增值稅普通發(fā)票16.2萬余份。

浙江“百城會戰(zhàn)”1號戰(zhàn)役抓獲犯罪嫌疑人18名，涉案金額2.5億元。

杭州市稅務(wù)局通過大數(shù)據(jù)全面掃描申報疫情防控稅收優(yōu)惠政策企業(yè)及相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)某商貿(mào)公司存在重大虛開疑點，經(jīng)進(jìn)一步分析監(jiān)測最終鎖定關(guān)聯(lián)企業(yè)62戶，其中李某控制的21戶企業(yè)主要負(fù)責(zé)成立公司后網(wǎng)上領(lǐng)票并虛開;胡某控制的41戶企業(yè)主要負(fù)責(zé)非法出售營業(yè)執(zhí)照和開票資格并過票洗錢。2020年5月28日，浙江省稅務(wù)局、省公安廳聯(lián)合指揮，杭州稅警出動57人，分赴山東、河北、山西、江西、安徽、福建等地開展集中收網(wǎng)行動，抓捕犯罪嫌疑人18名，涉案金額2.5億元。

江西摧毀兩個虛開人力資源發(fā)票犯罪團(tuán)伙，查獲“假企業(yè)”45家。

江西省稅務(wù)部門在系統(tǒng)預(yù)警掃描時發(fā)現(xiàn)，南昌市一些勞務(wù)公司在疫情期間為建筑企業(yè)開具大量人力資源發(fā)票，存在虛開嫌疑。南昌市稅務(wù)和公安部門立即成立聯(lián)合專案組，通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該團(tuán)伙控制了45家空殼公司，按照受票方提供的信息，虛構(gòu)合同、虛開發(fā)票后快遞郵寄給受票方，并按照受票方要求進(jìn)行資金回流。為營造經(jīng)營假象，該團(tuán)伙以輪班方式定期派出2人到空殼公司值班。2020年5月底~6月初，江西南昌稅警聯(lián)合開展集中收網(wǎng)行動，成功搗毀犯罪團(tuán)伙虛開窩點3個，抓捕犯罪嫌疑人9人，涉案金額39億元。

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