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企業(yè)所得稅的征收方式有兩種，一種是查賬征收方式，一種是核定征收。那么，企業(yè)所得稅申報(bào)的詳細(xì)流程是什么呢?企業(yè)適用征收方式不同，所填寫的納稅申報(bào)表也是有很大區(qū)別的。相信財(cái)務(wù)人員都知道，適用查賬征收的是需要填寫A類申報(bào)表的，核定征收就是需要填寫B(tài)類申報(bào)表。具體的申報(bào)步驟請(qǐng)看下文!

企業(yè)所得稅的征收方式有兩種，一種是查賬征收方式，一種是核定征收。那么，企業(yè)所得稅申報(bào)的詳細(xì)流程是什么呢?企業(yè)適用征收方式不同，所填寫的納稅申報(bào)表也是有很大區(qū)別的。相信財(cái)務(wù)人員都知道，適用查賬征收的是需要填寫A類申報(bào)表的，核定征收就是需要填寫B(tài)類申報(bào)表。具體的申報(bào)步驟請(qǐng)看下文!

企業(yè)所得稅申報(bào)的步驟

一、需要所得稅匯算清繳的企業(yè)有哪些?

1、實(shí)行查賬征收的企業(yè);

2、實(shí)行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。

實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進(jìn)行匯算清繳。

二、匯算清繳的年度都是從公歷1月1日到12月31日嗎?

(1)正常情況：公歷1月1日起至12月31日止。

(2)特殊情況：企業(yè)在一個(gè)納稅年度中間開業(yè)、終止，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足12個(gè)月的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)納稅年度。

三、申報(bào)前的資料準(zhǔn)備

1.資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，科目余額表

2.上期納稅申報(bào)表

3.從業(yè)人數(shù)

4.科技型中小企業(yè)入庫(kù)編號(hào)

5.高新技術(shù)企業(yè)證書

6.投資比例前10位股東信息(名稱、證件種類、證件號(hào)碼、持股比例、當(dāng)年(決議日)分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額、國(guó)籍等信息)

四、哪些報(bào)表是必填報(bào)表?

1.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A000000)

2.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》(A100000)

其余報(bào)表根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇填報(bào)。

五、一般企業(yè)填報(bào)申報(bào)表的基本順序?

(1)A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表;

(2)A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表;

(3)A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表

(4)A104000期間費(fèi)用明細(xì)表

(5)A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)的第3、7、8、9行;

(6)A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

(7)A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

(8)主表A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)

六、一般企業(yè)中不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)但是必須“發(fā)生即填報(bào)”的申報(bào)表有哪些?

答：以下4張報(bào)表雖名為納稅調(diào)整項(xiàng)目表，但即便不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)，只要有相應(yīng)稅前扣除事項(xiàng)發(fā)生，就必須報(bào)送：

(1)《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表(A105050)》

(2)《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表(A105070)》

(3)《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105080)》

(4)《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105090)》

七、報(bào)表填寫完畢如何申報(bào)?

報(bào)表填寫完畢，需要在系統(tǒng)中進(jìn)行數(shù)據(jù)審核，審核無誤后確認(rèn)申報(bào)即可。

看完之后，有關(guān)企業(yè)所得稅申報(bào)的詳細(xì)流程是什么，不理解的也沒關(guān)系，可以咨詢?cè)诰€答疑老師哦，我們老師會(huì)耐心為大家講解的?；蛘咧苯訏呙栌疑戏蕉S碼添加老師微信，財(cái)務(wù)工作上的問題可以隨時(shí)地進(jìn)行咨詢品哦。相信會(huì)對(duì)大家的財(cái)務(wù)工作有益處的，除此之外，也是可以免費(fèi)領(lǐng)取常用的會(huì)計(jì)實(shí)操做賬資料包及所得稅預(yù)繳申報(bào)的免費(fèi)試聽課程哦。