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前些日子，企業(yè)所得稅季度申報表的填寫有所調(diào)整，這個是多數(shù)會計人員都比較的關(guān)注的。所以，新改版的企業(yè)所得稅季度申報表要怎么填寫呢?對此存在有疑問的，跟著小編全面了解2020企業(yè)所得稅季度申報表A類怎么填吧?處理過程中有疑問的，可以隨時咨詢我們。

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新修訂企業(yè)所得稅季報表填報要點(diǎn)

例子：A企業(yè)為以前年度設(shè)立，2020年1——6月總計取得收入200萬元，發(fā)生成本100萬元，A企業(yè)已完成2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳，以前年度未彌補(bǔ)虧損為20萬元。

A企業(yè)需按照企業(yè)實際情況填寫相關(guān)數(shù)據(jù)如下：

1、季度平均值需按照《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)的規(guī)定計算，從業(yè)人數(shù)的季度平均值如果有小數(shù)點(diǎn)，向上取整填寫即可。

2、資產(chǎn)總額的季度平均值保留小數(shù)點(diǎn)后2位，特別提示：資產(chǎn)總額單位為“萬元”，不要填錯了哦。

3、A企業(yè)根據(jù)單位自身情況填寫預(yù)繳稅款計算欄次，將1-6月收入2000000填入第一欄，1-6月成本1000000填入第二欄，2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳得出的以前年度虧損額200000填入第8欄，根據(jù)第9欄與基礎(chǔ)資料部分?jǐn)?shù)據(jù)，A企業(yè)經(jīng)確認(rèn)符合小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，返回基礎(chǔ)資料部分勾選“小型微利企業(yè)”。

4、第12欄數(shù)據(jù)小型微利企業(yè)需填報A201030導(dǎo)入，該欄數(shù)字根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)的規(guī)定計算，即對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅：800000*25%-800000*25%*20%=160000。

5、第13欄填入一季度已預(yù)繳的稅款10000元。

特別注意

如果A企業(yè)想按國家稅務(wù)總局公告2020年第10號規(guī)定，享受小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策的，L15欄勾選“是”將本期應(yīng)繳納的30000元填入，第15欄本期應(yīng)繳稅款則為0，如A企業(yè)應(yīng)其他原因不需要享受該政策的，則L15欄勾選“否”第15欄本期應(yīng)繳納稅款則為30000。

以上就是小編整理的關(guān)于2020企業(yè)所得稅季度申報表A類怎么填，還存有疑問的咨詢答疑老師吧。企業(yè)所得稅預(yù)繳申報過程不會處理的，掃描右上方二維碼聯(lián)系老師來免費(fèi)試學(xué)相關(guān)精講課程視頻吧，會讓大家積累更多做賬報稅經(jīng)驗的。還有實用的會計實操做賬資料包供大家免費(fèi)領(lǐng)取哦。