用戶注冊

出納管錢不做賬，會計(jì)做賬不管錢;相信這個道理大家都是明白的。既然出納是管錢的，那就避免不了和銀行常打交道了。因此，出納員要對單位對公銀行賬戶的開立、變更、注銷以及管理和使用進(jìn)行全面掌握。如今有不少半路轉(zhuǎn)行做出納員的小伙伴，可能一時(shí)之間不清楚這項(xiàng)工作的處理流程。別再為此煩惱了，今天我整理了出納人員的對公銀行存款的管理與核算的知識詳解。想要提升出納技能的小伙伴，可以收藏學(xué)習(xí)!

出納管錢不做賬，會計(jì)做賬不管錢;相信這個道理大家都是明白的。既然出納是管錢的，那就避免不了和銀行常打交道了。因此，出納員要對單位對公銀行賬戶的開立、變更、注銷以及管理和使用進(jìn)行全面掌握。如今有不少半路轉(zhuǎn)行做出納員的小伙伴，可能一時(shí)之間不清楚這項(xiàng)工作的處理流程。別再為此煩惱了，今天我整理了出納人員的對公銀行存款的管理與核算的知識詳解。想要提升出納技能的小伙伴，可以收藏學(xué)習(xí)!

一、銀行賬戶的分類

1、銀行賬戶性質(zhì)和分類

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

專用存款賬戶比較特殊，它是特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用的銀行結(jié)算賬戶。在企業(yè)中，該賬戶的資金不能隨意收付。專用賬戶的作用有很多，例如用于基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金等。

D、臨時(shí)存款賬戶

……

二、單位銀行賬戶的開立變更和注銷

1、開立銀行賬戶的步驟

2、開立銀行開戶準(zhǔn)備工作

開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書

開戶許可證備案制

……

銀行賬戶的變更

1、資金來源或所有制性質(zhì)未發(fā)生變化情況下變更賬戶名稱，不必變更賬戶。但是營業(yè)執(zhí)照的名稱必須變更，預(yù)留更新未新印鑒。

2、單位資金來源或性質(zhì)發(fā)生變化，所有制也隨之變更時(shí)，不僅要變更賬戶名稱，還需要變更賬戶;銀行需撤銷原賬戶，重新開立新賬戶，為其編列賬號。銀行賬戶的注銷

三、銀行賬戶的管理和使用

四、如何通過電子稅務(wù)局簽訂劃繳稅款協(xié)議

五、銀企對賬的概念

……

小編今天整理的關(guān)于出納人員的對公銀行存款的管理與核算，就到這里結(jié)束了。文章篇幅有限，出納知識還是很多的，想要全面學(xué)習(xí)的，直接掃描右上方二維碼，聯(lián)系老師免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)相關(guān)課程視頻吧，相信會讓大家成為一名優(yōu)秀的出納員的。