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股權(quán)投資基金費通常稱為私募股權(quán)投資,是指對私募企業(yè)進行權(quán)益性投資,那么股權(quán)投資基金費分錄的賬務(wù)處理該怎么做賬呢?小編下面就圍繞本期主題簡單為大家做一下總結(jié)分享,感興趣的學(xué)員快來一起跟著小編參考一下全文內(nèi)容吧。

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公司投資私募股權(quán)基金會計分錄

1、基金管理公司的財務(wù)核算與一般有限責(zé)任公司沒有區(qū)別,按照一般公司核算要求建賬即可.

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企業(yè).多數(shù)基金管理公司與基金公司都是一套人馬,會計人員也都是一套人.

3、合伙制企業(yè)會計核算方面與一般公司有較大差異,主要體現(xiàn)在所有者權(quán)益上.一般公司所有者權(quán)益下設(shè):實收資本、資本公司、盈余公積、未分配利潤等;合伙企業(yè)為合伙人資本,下設(shè):合伙人原始投資(核算合伙人為合伙企業(yè)投資的資本減去抽回的資本)、合伙人提款(合伙人從合伙企業(yè)提走的資金,含工資等)、合伙人損益(指合伙企業(yè)經(jīng)營情況).另外,股東權(quán)益變動表也變?yōu)楹匣锶速Y本變動表.

4、一般情況下,合伙人提款、合伙人損益兩個科目余額在年末全部轉(zhuǎn)入合伙人資本中,因為普通合伙企業(yè)承擔(dān)無限責(zé)任,有限合伙人承擔(dān)有限責(zé)任,所以不存在未分配利潤問題,全部是合伙人的資本.

5、題目中提到的基金管理管理公司,屬于一般的有限責(zé)任公司,核算上與一般企業(yè)沒什么兩樣.

相關(guān)資料

私人股權(quán)投資(又稱私募股權(quán)投資或私募基金),是一個很寬泛的概念,用來指稱對任何一種不能在股票市場自由交易的股權(quán)資產(chǎn)的投資.被動的機構(gòu)投資者可能會投資私人股權(quán)投資基金,然后交由私人股權(quán)投資公司管理并投向目標公司.私人股權(quán)投資可以分為以下種類:杠桿收購、風(fēng)險投資、成長資本、天使投資和夾層融資以及其他形式.私人股權(quán)投資基金一般會控制所投資公司的管理,而且經(jīng)常會引進新的管理團隊以使公司價值提升.

私募股權(quán)基金的募集對象范圍相對公募基金要窄,但是其募集對象都是資金實力雄厚、資本構(gòu)成質(zhì)量較高的機構(gòu)或個人,這使得其募集的資金在質(zhì)量和數(shù)量上不一定亞于公募基金.可以是個人投資者,也可以是機構(gòu)投資者.

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