用戶注冊

在對于企業(yè)需要進行匯算清計繳時，先是需要進行申報，在申報的時候肯定是需要一定的資料，在對于這個企業(yè)所得匯算清繳在申報時的資料需要營業(yè)執(zhí)照副本，那么企業(yè)所得稅匯算清繳更正申報需要帶什么資料，還有更多的內容，小編在下文中整理了相關的知識內容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

在對于企業(yè)需要進行匯算清計繳時，先是需要進行申報，在申報的時候肯定是需要一定的資料，在對于這個企業(yè)所得匯算清繳在申報時的資料需要營業(yè)執(zhí)照副本，那么企業(yè)所得稅匯算清繳更正申報需要帶什么資料，還有更多的內容，小編在下文中整理了相關的知識內容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

企業(yè)所得稅匯算清繳更正申報需要帶什么資料

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告

4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章)

7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證

8、現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調節(jié)表(蓋章)

9、固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細表(蓋章)

10、享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件

企業(yè)所得稅稅率怎么算?

答:所得稅=應納稅所得額 * 稅率(25%或20%、15%)應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損.

在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除:

⑴資本性支出.是指納稅人購置、建造固定資產(chǎn),以及對外投資的支出.企業(yè)的資本性支出,不得直接在稅前扣除,應以提取折舊的方式逐步攤銷.

⑵無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出.是指納稅人購置無形資產(chǎn)以及自行開發(fā)無形資產(chǎn)的各項費用支出.無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出也不得直接扣除,應在其受益期內分期攤銷.

⑶資產(chǎn)減值準備.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)計提的減值準備,不允許在稅前扣除;其他資產(chǎn)計提的減值準備,在轉化為實質性損失之前,不允許在稅前扣除.

速來領取匯算清繳資料包

匯算清繳年底必備資料包，快來領??！

相關閱讀：

匯算清繳職工福利費準予扣除比例是多少

企業(yè)匯算清繳結算多繳退抵稅的流程