用戶注冊

根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定我們可以知道，企業(yè)所得稅一般是按月或者按季預(yù)繳的，然后在每年度終了后，在次年的一月至五月進(jìn)行匯算清繳，多繳的可以退回，少繳的需要補繳，企業(yè)在進(jìn)行匯算清繳時需要依據(jù)賬表資料進(jìn)行計算匯總，那么企業(yè)匯算清繳需要報送哪些資料，想要知道具體解答的朋友，可以來和小編一起閱讀文章哦!

根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定我們可以知道，企業(yè)所得稅一般是按月或者按季預(yù)繳的，然后在每年度終了后，在次年的一月至五月進(jìn)行匯算清繳，多繳的可以退回，少繳的需要補繳，企業(yè)在進(jìn)行匯算清繳時需要依據(jù)賬表資料進(jìn)行計算匯總，那么企業(yè)匯算清繳需要報送哪些資料，想要知道具體解答的朋友，可以來和小編一起閱讀文章哦!

企業(yè)匯算清繳申報資料：

納稅人辦理所得稅年度申報時，應(yīng)當(dāng)如實填寫和報送下列報表、資料、文件：

1、企業(yè)年度所得稅申報表及其附表。

2、年度會計決算報表，包括:資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、存貨表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)表、外幣資金表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表、利潤分配表、產(chǎn)品銷售成本表、主要產(chǎn)品生產(chǎn)成本、銷售收入及銷售成本表、制造費用明細(xì)表、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用及營業(yè)外收支明細(xì)表、預(yù)提費用明細(xì)表及其他有關(guān)財務(wù)資料。納稅人所用會計決算報表格式與上述報表格式不同的，應(yīng)報送本行業(yè)會計報表及附表。

3、中國注冊會計師查帳報告。

4主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料，包括:

A、享受稅收優(yōu)惠的有關(guān)批準(zhǔn)文件復(fù)印件;

B、企業(yè)發(fā)生下列成本費用項目的，需報送有關(guān)批準(zhǔn)文件復(fù)印件:壞帳準(zhǔn)備、壞帳損失、本期業(yè)有關(guān)會計核算方法的改變及其他項目。

2021匯算清繳資料包，免費領(lǐng)取!!

即刻點擊免費試聽匯算清繳課程!!

延伸閱讀：

2020年企業(yè)所得稅匯算清繳的要點有哪些

匯算清繳時固定資產(chǎn)清理怎么處理