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在本期的所得稅繳納多了，繳納多了就需要找稅務(wù)局退稅了，如果是少繳的，就需要進行補稅了，那么本期應(yīng)補退稅額為負數(shù)怎么處理，在針對這個內(nèi)容，小編把相關(guān)的知識內(nèi)容整理在下文了，為了能夠讓大家更好的學習，感興趣的小伙伴們一起來看看下文吧，還有疑問的小伙伴們一起來看看吧。

在本期的所得稅繳納多了，繳納多了就需要找稅務(wù)局退稅了，如果是少繳的，就需要進行補稅了，那么本期應(yīng)補退稅額為負數(shù)怎么處理，在針對這個內(nèi)容，小編把相關(guān)的知識內(nèi)容整理在下文了，為了能夠讓大家更好的學習，感興趣的小伙伴們一起來看看下文吧，還有疑問的小伙伴們一起來看看吧。

本期應(yīng)補退稅額為負數(shù)怎么處理

增值稅應(yīng)補退稅額為負數(shù)不可以進行申報的,會導致無法申報的.

比如說你有多繳稅額、減免稅額,這些稅額大于應(yīng)繳稅額時,就會出現(xiàn)本期應(yīng)補(退)稅額為負數(shù).負數(shù)表示應(yīng)退稅額.

增值稅納稅申報表主表中的應(yīng)退稅額不是系統(tǒng)自動帶出來,需要填入.

"增值稅納稅申報表主表應(yīng)退稅額"按照退稅部門審核確認的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的將"當期應(yīng)退稅額"填報.

應(yīng)納稅額和應(yīng)補退稅額有什么區(qū)別?

1."應(yīng)納稅額"大多數(shù)一般發(fā)生數(shù)在前,就是企業(yè)按照稅法規(guī)定期間計算得出的應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納各稅額;

2.應(yīng)補(退)稅就是本期應(yīng)納稅額與本期已預(yù)繳稅額之間的差,如果為正數(shù)就是應(yīng)補稅額,如果為負數(shù)就是應(yīng)退稅額.同時,應(yīng)交所得稅的會計分錄是這樣的:

本月計提時,

借:所得稅費用.

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅.

本月結(jié)轉(zhuǎn)時,

借:本年利潤.

貸:所得稅費用

下月繳納時,

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅.

貸:銀行存款.

而對于實際應(yīng)補退所得稅額是負數(shù),說明預(yù)繳時交多了,匯算清繳應(yīng)退稅,或者留待以后年度抵減.可以申請退稅;也可不申請退稅,下一年度繳稅時填寫個表《多繳稅款抵交應(yīng)納稅款表》,抵減好了.后預(yù)繳時要注意,年初時就應(yīng)計劃好,盡量不要超交.

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