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在本期的所得稅繳納多了，繳納多了就需要找稅務(wù)局退稅了，如果是少繳的，就需要進(jìn)行補(bǔ)稅了，那么本期應(yīng)補(bǔ)退稅額為負(fù)數(shù)怎么處理，在針對(duì)這個(gè)內(nèi)容，小編把相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容整理在下文了，為了能夠讓大家更好的學(xué)習(xí)，感興趣的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧，還有疑問(wèn)的小伙伴們一起來(lái)看看吧。

在本期的所得稅繳納多了，繳納多了就需要找稅務(wù)局退稅了，如果是少繳的，就需要進(jìn)行補(bǔ)稅了，那么本期應(yīng)補(bǔ)退稅額為負(fù)數(shù)怎么處理，在針對(duì)這個(gè)內(nèi)容，小編把相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容整理在下文了，為了能夠讓大家更好的學(xué)習(xí)，感興趣的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧，還有疑問(wèn)的小伙伴們一起來(lái)看看吧。

本期應(yīng)補(bǔ)退稅額為負(fù)數(shù)怎么處理

增值稅應(yīng)補(bǔ)退稅額為負(fù)數(shù)不可以進(jìn)行申報(bào)的,會(huì)導(dǎo)致無(wú)法申報(bào)的.

比如說(shuō)你有多繳稅額、減免稅額,這些稅額大于應(yīng)繳稅額時(shí),就會(huì)出現(xiàn)本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額為負(fù)數(shù).負(fù)數(shù)表示應(yīng)退稅額.

增值稅納稅申報(bào)表主表中的應(yīng)退稅額不是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來(lái),需要填入.

"增值稅納稅申報(bào)表主表應(yīng)退稅額"按照退稅部門審核確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中的將"當(dāng)期應(yīng)退稅額"填報(bào).

應(yīng)納稅額和應(yīng)補(bǔ)退稅額有什么區(qū)別?

1."應(yīng)納稅額"大多數(shù)一般發(fā)生數(shù)在前,就是企業(yè)按照稅法規(guī)定期間計(jì)算得出的應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納各稅額;

2.應(yīng)補(bǔ)(退)稅就是本期應(yīng)納稅額與本期已預(yù)繳稅額之間的差,如果為正數(shù)就是應(yīng)補(bǔ)稅額,如果為負(fù)數(shù)就是應(yīng)退稅額.同時(shí),應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄是這樣的:

本月計(jì)提時(shí),

借:所得稅費(fèi)用.

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅.

本月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),

借:本年利潤(rùn).

貸:所得稅費(fèi)用

下月繳納時(shí),

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅.

貸:銀行存款.

而對(duì)于實(shí)際應(yīng)補(bǔ)退所得稅額是負(fù)數(shù),說(shuō)明預(yù)繳時(shí)交多了,匯算清繳應(yīng)退稅,或者留待以后年度抵減.可以申請(qǐng)退稅;也可不申請(qǐng)退稅,下一年度繳稅時(shí)填寫個(gè)表《多繳稅款抵交應(yīng)納稅款表》,抵減好了.后預(yù)繳時(shí)要注意,年初時(shí)就應(yīng)計(jì)劃好,盡量不要超交.

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