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在企業(yè)的正常運營下，肯定是希望企業(yè)是有利潤可轉的，在對于和這個虧損的時候對于一些申報企業(yè)的所得稅，那么企業(yè)利潤虧損怎么申報企業(yè)所得稅匯算清繳，在針對這個內容，小編在下文中整理了相關的知識內容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看吧。

在企業(yè)的正常運營下，肯定是希望企業(yè)是有利潤可轉的，在對于和這個虧損的時候對于一些申報企業(yè)的所得稅，那么企業(yè)利潤虧損怎么申報企業(yè)所得稅匯算清繳，在針對這個內容，小編在下文中整理了相關的知識內容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看吧。

企業(yè)利潤虧損怎么申報企業(yè)所得稅匯算清繳?

需要做季度報表的更正。

計提時：

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費-應交所得稅

上交時

借：應交稅費-應交所得稅

貸：銀行存款調整時

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

匯算清繳期限企業(yè)繳納所得稅，按年計算，分月或者分季預繳

納稅人應當在月份或者季度終了后十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計報表、預繳所得稅申報表和納稅人發(fā)生的應由稅務機關審批或備案的有關稅務事項;年度終了后四十五日內，向其所在地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表，在年度終了后五個月內結清應補繳的稅款。預繳稅款超過應繳稅款的，主管稅務機關予以及時辦理退稅，或者抵繳下一年度應繳納的稅款。

企業(yè)所得稅匯算清繳需要什么資料?

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產負債表、利潤表、現金流量表(蓋章)

3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告

4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章)

7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證

8、現金盤點表、銀行對賬單及余額調節(jié)表(蓋章)

9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表(蓋章)

10、享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件

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