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請問企業(yè)所得稅匯算清繳的表格要怎樣填寫

發(fā)布時間:2021-01-28 14:53來源:會計教練

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在匯算清繳的過程中,已經(jīng)進(jìn)行處理差不多的時候就需要進(jìn)行表格的填寫,在填寫的過程中是什么樣的呢,那么請問企業(yè)所得稅匯算清繳的表格要怎樣填寫,在對于這個填寫內(nèi)容,為了讓大家更好的了解和掌握這個內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理好了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看吧。

在匯算清繳的過程中,已經(jīng)進(jìn)行處理差不多的時候就需要進(jìn)行表格的填寫,在填寫的過程中是什么樣的呢,那么請問企業(yè)所得稅匯算清繳的表格要怎樣填寫,在對于這個填寫內(nèi)容,為了讓大家更好的了解和掌握這個內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理好了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看吧。

請問企業(yè)所得稅匯算清繳的表格要怎樣填寫

請問企業(yè)所得稅匯算清繳的表格要怎樣填寫

加減納稅調(diào)整額后計算出“納稅調(diào)整后所得”(應(yīng)納稅所得額),并據(jù)此計算年度z應(yīng)納稅額。因此,本表包括利潤總額計算、應(yīng)納稅所得額計算、應(yīng)納稅額計算和附列資料四個部分。

納稅企業(yè)先按照會計核算結(jié)果填報相關(guān)收入、成本費(fèi)用及利潤情況。所得稅匯算清繳中稅法與會計的差異,要在會計利潤總額基礎(chǔ)上通過“納稅調(diào)整增加額”和“納稅調(diào)整減少額”欄次反映。

擴(kuò)展資料:

能夠扣除的成本、費(fèi)用首先需要滿足“真實(shí)性”、“合理性”及“相關(guān)性”的要求。例如行政罰款、滯納金就屬于不能扣除的。

實(shí)際工作中,企業(yè)容易忽視的調(diào)整項目主要有:不合規(guī)票據(jù)列支成本、費(fèi)用,不進(jìn)行納稅調(diào)整。企業(yè)以“無抬頭”、“抬頭名稱不是本企業(yè)”、“抬頭為個人”、“以前年度發(fā)票”,甚至“假發(fā)票”為依據(jù)列支成本、費(fèi)用,這些費(fèi)用違反了成本、費(fèi)用列支的真實(shí)性原則,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行納稅調(diào)整。

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