所得稅的匯算清繳是會計小伙伴比較常見的會計賬務處理,主要是對上一經營期間產生的經濟交易活動進行稅務核算,在這期間是需要對賬務進行會計處理的,小編今天為大家介紹的就是所得稅匯算清繳關聯(lián)報表怎么填?感興趣的小伙伴就和小編一起去下文看看吧。有什么疑問的話可以在線咨詢我們的答疑老師。
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關聯(lián)企業(yè)的本意是關聯(lián)企業(yè)關系的申報,有投資和被投資的企業(yè)可以填寫具體的單位信息,沒有的,有些地方可以要求不必,有要求填報的,沒得關聯(lián)的,可以填報股東信息進去。
如果是電子軟件申報,沒有關聯(lián)企業(yè)就不必要填,只是在數(shù)據(jù)打包時,對話匡提示是否有關聯(lián)企業(yè)你點擊否就可以了。如果是紙質申報,就只填寫申報日期、所屬時期、企業(yè)負責人、填報人就可以了。
據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時,應附送《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》;
包括《關聯(lián)關系表》、《關聯(lián)交易匯總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產表》、《固定資產表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。按規(guī)定期限報送報告表確有困難,需要延期的,應按征管法及其實施細則的有關規(guī)定辦理。
按規(guī)定期限報送報告表確有困難,需要延期的,按征管法及其實施細則的有關規(guī)定辦理。
1、認真審閱企業(yè)內部各關聯(lián)企業(yè)之間的關聯(lián)關系,以及關聯(lián)交易的類型和金額,并按照企業(yè)的實際情況據(jù)實填報。存在重大關聯(lián)交易的企業(yè)應當向專業(yè)人員尋求幫助,以控制并降低轉讓定價風險;
2、企業(yè)應提早進行準備。對于報告表中不明確的內容,應及時向主管稅務機關確認,最好不要等到稅務機關已經開始調查時才開始著手準備;
3、根據(jù)規(guī)定,企業(yè)未能準備和按時提交報告表可成為稅務機關啟動轉讓定價調查的原因。因此,企業(yè)應認真準備并按時提交《報告表》。
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