發(fā)布時(shí)間:2021-02-01 11:56來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)在做匯算清繳工作的時(shí)候,很多財(cái)務(wù)人員還是比較關(guān)心截止時(shí)間的,因?yàn)閰R算清繳的工作量太大,需要看著時(shí)間來(lái)進(jìn)行工作,那么關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳截止日期,這個(gè)相關(guān)的內(nèi)容,小編已經(jīng)整理在下文了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到大家哦,還有更多的疑問(wèn)或者問(wèn)題,可以在線咨詢我們的答疑老師。
在做匯算清繳工作的時(shí)候,很多財(cái)務(wù)人員還是比較關(guān)心截止時(shí)間的,因?yàn)閰R算清繳的工作量太大,需要看著時(shí)間來(lái)進(jìn)行工作,那么關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳截止日期,這個(gè)相關(guān)的內(nèi)容,小編已經(jīng)整理在下文了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到大家哦,還有更多的疑問(wèn)或者問(wèn)題,可以在線咨詢我們的答疑老師。
企業(yè)所得稅匯算清繳截止日期為年度終了后下一年度5月31日之前。納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或者季度終了后十五日內(nèi),向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和預(yù)繳所得稅申報(bào)表。
年度終了后四十五日內(nèi),向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會(huì)計(jì)決算報(bào)表和所得稅申報(bào)表,在年度終了后五個(gè)月內(nèi)結(jié)清應(yīng)補(bǔ)繳的稅款。預(yù)繳稅款超過(guò)應(yīng)繳稅款的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)予以及時(shí)辦理退稅,或者抵繳下一年度應(yīng)繳納的稅款。
擴(kuò)展資料
所需資料:
1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、(國(guó)地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)
2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表(蓋章)
3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告
4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)
5、元月份各稅電子回單(蓋章)
6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章)
7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證
8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)
9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章)
10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件
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