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小規(guī)模增值稅申報表怎么填寫?想必會計專業(yè)的學員應該知道增值稅申報表是每季度申報一次的，但是有不少會計人員不知道小規(guī)模增值稅申報表該怎么填寫，尤其是新手會計人員，那么接下來小編就為大家詳細的分享一下相關的內容，對此感興趣的朋友歡迎大家閱讀本文。

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答：1、填寫日期

首先需要填寫的就是日期，這個日期并不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份。

2、填寫本期數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人增值稅申報表的本期數(shù)據(jù)就是當季度的數(shù)據(jù)，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。

3、本年累計數(shù)據(jù)

本年累計數(shù)據(jù)就是從當年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個合計數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù)，所以填寫申報表的時候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計數(shù)。

4、填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具，此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄，第一欄填寫，第二欄和第三欄的合計數(shù)，小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的，數(shù)據(jù)填寫在第三欄。

5、填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù)

6、填寫本期應納稅

7、填寫應補退稅

以上就是小編整理的有關小規(guī)模增值稅申報表怎么填寫的全部內容，如果您還有什么不明白的地方，或想獲取更多的會計實操、會計職稱、稅務實務等課程，就咨詢右方在線客服。即可領取你所需的會計培訓的課程資料或老師的直播視頻，如有疑問還可以咨詢在線名師為你解答!