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匯算清繳是會(huì)計(jì)人員在日常的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理過(guò)程中最常進(jìn)行的會(huì)計(jì)工作，每一年度或者季度都是要進(jìn)行匯算清繳的會(huì)計(jì)核算的，但有很多的小伙伴因?yàn)槭堑谝淮稳肼殨?huì)計(jì)工作，所以有很多的細(xì)節(jié)問(wèn)題都不了解，小編今天為大家分享的就是所得稅匯算清繳信息怎么填寫?感興趣的小伙伴就和小編一起去下文看看吧。

匯算清繳是會(huì)計(jì)人員在日常的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理過(guò)程中最常進(jìn)行的會(huì)計(jì)工作，每一年度或者季度都是要進(jìn)行匯算清繳的會(huì)計(jì)核算的，但有很多的小伙伴因?yàn)槭堑谝淮稳肼殨?huì)計(jì)工作，所以有很多的細(xì)節(jié)問(wèn)題都不了解，小編今天為大家分享的就是所得稅匯算清繳信息怎么填寫?感興趣的小伙伴就和小編一起去下文看看吧。

所得稅匯算清繳信息填寫

1、101納稅申報(bào)企業(yè)類型

“非跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)”︰納稅人未跨地區(qū)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的，為非跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)。"總機(jī)構(gòu)(跨省)——適用《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》”︰納稅人為《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)發(fā)布○國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第31號(hào)修改)規(guī)定的跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)。

“總機(jī)構(gòu)(跨省)——不適用《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》“︰納稅人為《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)發(fā)布、國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第31號(hào)修改)第二條規(guī)定的不適用該公告的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)。

“總機(jī)構(gòu)(省內(nèi))”:納稅人為僅在同一省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)

“分支機(jī)構(gòu)(須進(jìn)行完整年度申報(bào)并按比例納稅)“︰納稅人為根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定須進(jìn)行完整年度申報(bào)并按比例就地繳納企業(yè)所得稅的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)。

“分支機(jī)構(gòu)(須進(jìn)行完整年度申報(bào)但不就地繳納)”︰納稅人為根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定須進(jìn)行完整年度申報(bào)但不就地繳納所得稅的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)。

2、“102分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例”

“101納稅申報(bào)企業(yè)類型” 為“分支機(jī)構(gòu)(須進(jìn)行完整年度申報(bào)并按比例納稅)”需要同時(shí)填報(bào)本項(xiàng)。分支機(jī)構(gòu)填報(bào)年度納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)就地繳納企業(yè)所得稅的比例。

3、 "103資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)”

填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。

具體計(jì)算公式如下:

季度平均值= (季初值+季末值) /2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4

4、“104從業(yè)人數(shù)”

納稅人填報(bào)從業(yè)人數(shù)的全年季度平均值，單位為人。從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計(jì)算方法同“103資產(chǎn)總額”。

5、“105所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)”

按照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》標(biāo)準(zhǔn)，納稅人填報(bào)所屬的國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)明細(xì)代碼。

6、“106從事國(guó)家限制或禁止行業(yè)”

納稅人從事行業(yè)為國(guó)家限制和禁止行業(yè)的，選擇“是”，其他選擇“否”

7、“107適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”

納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)核算采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度從《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項(xiàng)。

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