在到了年底是對于企業(yè)了解的都知道都是財務(wù)最忙的時候,有很多業(yè)務(wù)需要進(jìn)行處理,這個匯算清繳也是非常重要的一項業(yè)務(wù),在做完匯算清繳工作時,千萬不要忘了匯算清繳后自查要點內(nèi)容,在對于這個內(nèi)容,小編已經(jīng)下文中整理好了,想要學(xué)習(xí)和了解的更多的小伙伴們一起來來看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到你們哦,希望下文中的內(nèi)容可以幫助到大家哦。
在到了年底是對于企業(yè)了解的都知道都是財務(wù)最忙的時候,有很多業(yè)務(wù)需要進(jìn)行處理,這個匯算清繳也是非常重要的一項業(yè)務(wù),在做完匯算清繳工作時,千萬不要忘了匯算清繳后自查要點內(nèi)容,在對于這個內(nèi)容,小編已經(jīng)下文中整理好了,想要學(xué)習(xí)和了解的更多的小伙伴們一起來來看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到你們哦,希望下文中的內(nèi)容可以幫助到大家哦。
收入類自查要點
1、收入確認(rèn)時間
2、收入確認(rèn)金額:稅會差異(視同銷售、納稅遞延:有限遞延和無限遞延)
3、不同稅種的收入確認(rèn)(先開票、后開票)
4、不征稅收入和免稅收入
1、成本確認(rèn)時間
2、成本確認(rèn)金額
3、視同銷售收入對應(yīng)的視同銷售成本
4、不征稅收入和免稅收入各自對應(yīng)的成本
1、費用確認(rèn)時間
2、費用確認(rèn)依據(jù)
3、費用確認(rèn)金額,扣除類型:
①加計扣除:研究開發(fā)費、殘疾人工資
②全額扣除:辦公費等
③限額扣除,無限結(jié)轉(zhuǎn):職工教育經(jīng)費、廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費
④限額扣除,有限結(jié)轉(zhuǎn);公益救濟(jì)性捐贈
⑤限額扣除,不得結(jié)轉(zhuǎn):職工福利費、工會經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費
⑥不得扣除:稅收滯納金
⑦特殊情況:特別納稅調(diào)整(與常規(guī)納稅調(diào)整的區(qū)別)
1、各類損失稅前扣除的條件
2、各類損失稅前扣除的程序
3、會計損失和稅法損失
1、享受優(yōu)惠稅率的情形:高新、軟件企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)性服務(wù)企業(yè)
2、享受優(yōu)惠稅率的條件:注意條件的含義
3、導(dǎo)致無法享受優(yōu)惠稅率的特殊情況:( 比如高新:重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴(yán)重環(huán)境違法行為的;累計兩年未填報年度發(fā)展情況報表的)
1、虧損彌補期
2、企業(yè)重組的虧損確認(rèn):一般性稅務(wù)處理和特殊性稅務(wù)處理
3、虧損的籌劃:開辦費一次性進(jìn)損益一定有利嗎?
在這個匯算清繳的操作問題在上文已經(jīng)全部展現(xiàn)出來了,在對于匯算清繳后自查要點內(nèi)容的內(nèi)容,有什么不懂的可以在線咨詢我們的答疑老師,還有更多的相關(guān)的知識內(nèi)容想了解的可以加入我們的會計交流群,來進(jìn)行會計知識的探討。
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