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企業(yè)由于經(jīng)營不善或者決策失誤等原因會使得企業(yè)產(chǎn)生虧損。虧損企業(yè)同樣需要按期進(jìn)行匯算清繳，那具體應(yīng)該怎么辦呢?下文整理了企業(yè)虧損怎么做匯算清繳的詳細(xì)內(nèi)容，想要了解這部分會計(jì)知識的小伙伴們快來看一下吧!希望你能夠從中學(xué)習(xí)到新知識并靈活運(yùn)用!

企業(yè)由于經(jīng)營不善或者決策失誤等原因會使得企業(yè)產(chǎn)生虧損。虧損企業(yè)同樣需要按期進(jìn)行匯算清繳，那具體應(yīng)該怎么辦呢?下文整理了企業(yè)虧損怎么做匯算清繳的詳細(xì)內(nèi)容，想要了解這部分會計(jì)知識的小伙伴們快來看一下吧!希望你能夠從中學(xué)習(xí)到新知識并靈活運(yùn)用!

虧損企業(yè)匯算清繳

需要做季度報(bào)表的更正。

計(jì)提時(shí)：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅上交時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款調(diào)整時(shí)借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

匯算清繳期限企業(yè)繳納所得稅，按年計(jì)算，分月或者分季預(yù)繳

納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或者季度終了后十五日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會計(jì)報(bào)表、預(yù)繳所得稅申報(bào)表和納稅人發(fā)生的應(yīng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的有關(guān)稅務(wù)事項(xiàng);年度終了后四十五日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會計(jì)決算報(bào)表和所得稅申報(bào)表，在年度終了后五個(gè)月內(nèi)結(jié)清應(yīng)補(bǔ)繳的稅款。預(yù)繳稅款超過應(yīng)繳稅款的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)予以及時(shí)辦理退稅，或者抵繳下一年度應(yīng)繳納的稅款。

企業(yè)所得稅匯算清繳需要什么資料?

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告

4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章)

7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證

8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)

9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章)

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

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