對于初入會計行業(yè)就面臨著企業(yè)所得稅匯算清繳這一難點的新人來說,往往會不知道應(yīng)該怎樣去進行這項工作,會產(chǎn)生這樣的疑問:匯算清繳是會計做還是稅務(wù)做呢?如果你也有同款疑問的話,那就接著往下看吧!下文內(nèi)容不僅解答了這個疑問,還分享了更多匯算清繳相關(guān)內(nèi)容哦!
對于初入會計行業(yè)就面臨著企業(yè)所得稅匯算清繳這一難點的新人來說,往往會不知道應(yīng)該怎樣去進行這項工作,會產(chǎn)生這樣的疑問:匯算清繳是會計做還是稅務(wù)做呢?如果你也有同款疑問的話,那就接著往下看吧!下文內(nèi)容不僅解答了這個疑問,還分享了更多匯算清繳相關(guān)內(nèi)容哦!
匯算清繳是每個企業(yè)都要做的,一般企業(yè)會計都會做的。但是審計報告不是每個企業(yè)都要的。事務(wù)所是出中介報告的,一般企業(yè)會計拿到報告都會自已進行匯算清繳的,當(dāng)然要委托事務(wù)所也可以。
1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)
2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)
3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告
4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)
5、元月份各稅電子回單(蓋章)
6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表(4個季度)復(fù)印件(蓋章)
7、總賬、明細(xì)賬(包括費用明細(xì)賬)、記賬憑證
8、現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)
9、固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細(xì)表(蓋章)
10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件
申報年度帳務(wù)處理完后,匯算清繳工作簡要概述如下:
1、檢查帳務(wù):檢查申報年度全年帳務(wù),另據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,檢查已發(fā)生但單證未到帳務(wù);
2、做好納稅調(diào)整工作(此處據(jù)企業(yè)實際情況處理),確定好申報年度應(yīng)納所得稅;
3、整理好年度所得稅申報所需要的相關(guān)企業(yè)報表及相關(guān)說明資料;
4、須附稅務(wù)師事務(wù)所年度所得稅審計報告的,年度所得稅申報前做好審計報告;
5、調(diào)劑好相關(guān)納稅款,做好網(wǎng)絡(luò)申報或辦稅大廳申報工作,備好年度所得稅申報表,附帶相關(guān)企業(yè)報表及相關(guān)說明資料,報關(guān)主管稅務(wù)機關(guān)。
限免:領(lǐng)取預(yù)繳企業(yè)所得稅實務(wù)資料包
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