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對(duì)于初入會(huì)計(jì)行業(yè)就面臨著企業(yè)所得稅匯算清繳這一難點(diǎn)的新人來(lái)說(shuō)，往往會(huì)不知道應(yīng)該怎樣去進(jìn)行這項(xiàng)工作，會(huì)產(chǎn)生這樣的疑問(wèn)：匯算清繳是會(huì)計(jì)做還是稅務(wù)做呢?如果你也有同款疑問(wèn)的話(huà)，那就接著往下看吧!下文內(nèi)容不僅解答了這個(gè)疑問(wèn)，還分享了更多匯算清繳相關(guān)內(nèi)容哦!

對(duì)于初入會(huì)計(jì)行業(yè)就面臨著企業(yè)所得稅匯算清繳這一難點(diǎn)的新人來(lái)說(shuō)，往往會(huì)不知道應(yīng)該怎樣去進(jìn)行這項(xiàng)工作，會(huì)產(chǎn)生這樣的疑問(wèn)：匯算清繳是會(huì)計(jì)做還是稅務(wù)做呢?如果你也有同款疑問(wèn)的話(huà)，那就接著往下看吧!下文內(nèi)容不僅解答了這個(gè)疑問(wèn)，還分享了更多匯算清繳相關(guān)內(nèi)容哦!

匯算清繳誰(shuí)負(fù)責(zé)呢?

匯算清繳是每個(gè)企業(yè)都要做的，一般企業(yè)會(huì)計(jì)都會(huì)做的。但是審計(jì)報(bào)告不是每個(gè)企業(yè)都要的。事務(wù)所是出中介報(bào)告的，一般企業(yè)會(huì)計(jì)拿到報(bào)告都會(huì)自已進(jìn)行匯算清繳的，當(dāng)然要委托事務(wù)所也可以。

企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料：

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、(國(guó)地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告

4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章)

7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證

8、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)

9、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章)

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

如何做所得稅匯算清繳?

申報(bào)年度帳務(wù)處理完后，匯算清繳工作簡(jiǎn)要概述如下：

1、檢查帳務(wù)：檢查申報(bào)年度全年帳務(wù)，另?yè)?jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，檢查已發(fā)生但單證未到帳務(wù);

2、做好納稅調(diào)整工作(此處據(jù)企業(yè)實(shí)際情況處理)，確定好申報(bào)年度應(yīng)納所得稅;

3、整理好年度所得稅申報(bào)所需要的相關(guān)企業(yè)報(bào)表及相關(guān)說(shuō)明資料;

4、須附稅務(wù)師事務(wù)所年度所得稅審計(jì)報(bào)告的，年度所得稅申報(bào)前做好審計(jì)報(bào)告;

5、調(diào)劑好相關(guān)納稅款，做好網(wǎng)絡(luò)申報(bào)或辦稅大廳申報(bào)工作，備好年度所得稅申報(bào)表，附帶相關(guān)企業(yè)報(bào)表及相關(guān)說(shuō)明資料，報(bào)關(guān)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

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延伸閱讀：

什么是企業(yè)所得稅匯算清繳

綜合所得稅匯算清繳的計(jì)算方法