到了年末增值稅繳納完之后，需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，在結(jié)轉(zhuǎn)時對于一些相關(guān)的內(nèi)容，那么年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，小編已經(jīng)全部整理在下文了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦。對于下文有什么疑問的可以在線咨詢我們的答疑老師哦。
到了年末增值稅繳納完之后，需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，在結(jié)轉(zhuǎn)時對于一些相關(guān)的內(nèi)容，那么年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，小編已經(jīng)全部整理在下文了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦。對于下文有什么疑問的可以在線咨詢我們的答疑老師哦。
問：年末是否要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄如何做?
答：“應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
根據(jù)“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項稅;若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費。在下月繳納時：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
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