用戶注冊(cè)

企業(yè)所得稅匯算清繳過(guò)程中不僅要對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，還需要填寫(xiě)各種表格上交給稅務(wù)局。身為企業(yè)財(cái)務(wù)人員自然是要掌握匯算清繳表格填寫(xiě)的相關(guān)知識(shí)。下文整理了與匯算清繳所得稅費(fèi)用怎么填有關(guān)的內(nèi)容，正在學(xué)習(xí)這方面會(huì)計(jì)知識(shí)的小伙伴們快來(lái)看一下吧!相信會(huì)對(duì)你有所幫助!

企業(yè)所得稅匯算清繳過(guò)程中不僅要對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，還需要填寫(xiě)各種表格上交給稅務(wù)局。身為企業(yè)財(cái)務(wù)人員自然是要掌握匯算清繳表格填寫(xiě)的相關(guān)知識(shí)。下文整理了與匯算清繳所得稅費(fèi)用怎么填有關(guān)的內(nèi)容，正在學(xué)習(xí)這方面會(huì)計(jì)知識(shí)的小伙伴們快來(lái)看一下吧!相信會(huì)對(duì)你有所幫助!

匯算清繳所得稅費(fèi)用填寫(xiě)

企業(yè)需要按季度計(jì)提并交納企業(yè)所得稅，在企業(yè)進(jìn)行所得稅匯算清繳的時(shí)候，平時(shí)季度申報(bào)時(shí)所預(yù)交的企業(yè)所得稅金額，計(jì)入到A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)主表第32行，本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額欄即可。

所得稅的匯算清繳流程是什么

第一步：將企業(yè)填寫(xiě)的年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及附表，與企業(yè)的利潤(rùn)表、總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，審核賬賬、賬表是否一致;

第二步：針對(duì)企業(yè)年度納稅申報(bào)表主表中“納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)表”進(jìn)行重點(diǎn)審核，審核是以其所涉及的會(huì)計(jì)科目逐項(xiàng)進(jìn)行，編制審核底稿;

第三步：將審核結(jié)果與委托方交換意見(jiàn)，根據(jù)交換意見(jiàn)的結(jié)果決定出具何種報(bào)告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告還是咨詢報(bào)告，若是鑒證報(bào)告，其報(bào)告意見(jiàn)類型：無(wú)保留意見(jiàn)鑒定報(bào)告、保留意見(jiàn)鑒定報(bào)告、否定意見(jiàn)鑒定報(bào)告、無(wú)法表明意見(jiàn)鑒定報(bào)告。

【限免】學(xué)企業(yè)所得稅匯算清繳案例

匯算清繳37張報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明及模板資料包，限時(shí)免費(fèi)領(lǐng)

相關(guān)閱讀：

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)還能做稅前扣除嗎?

匯算清繳時(shí)中標(biāo)服務(wù)費(fèi)計(jì)入什么科目