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眾所周知，企業(yè)所得稅匯算清繳過(guò)程中是需要填寫很多張申報(bào)表上交稅務(wù)局的。但是由于報(bào)表過(guò)多，企業(yè)財(cái)務(wù)人員有時(shí)會(huì)忘記填寫某張表格，為了幫助大家解決這個(gè)問(wèn)題，小編在下文為大家整理了與匯算清繳填寫什么表格有關(guān)的內(nèi)容，小伙伴們快來(lái)比對(duì)一下自己有沒有遺漏的表格吧!

眾所周知，企業(yè)所得稅匯算清繳過(guò)程中是需要填寫很多張申報(bào)表上交稅務(wù)局的。但是由于報(bào)表過(guò)多，企業(yè)財(cái)務(wù)人員有時(shí)會(huì)忘記填寫某張表格，為了幫助大家解決這個(gè)問(wèn)題，小編在下文為大家整理了與匯算清繳填寫什么表格有關(guān)的內(nèi)容，小伙伴們快來(lái)比對(duì)一下自己有沒有遺漏的表格吧!

匯算清繳填寫的表格

企業(yè)匯算清繳時(shí)需要填寫的表，不同企業(yè)所要填寫的表格會(huì)有些許差別，一般情況企業(yè)匯算清繳需要填寫的表格如下所示：

1.主表 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類);

2.附表一(1)收入明細(xì)表;

3.附表二(1)成本費(fèi)用明細(xì)表;

4.附表三 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表;

5.附表四 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表;

6.附表五 稅收優(yōu)惠明細(xì)表;

7.附表六 境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表;

8.附表七 以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表;

9.附表八 廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表;

10.附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表;

11.附表十 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表;

12.附表十一 長(zhǎng)期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表。

所得稅的匯算清繳流程是什么

第一步：將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及附表，與企業(yè)的利潤(rùn)表、總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，審核賬賬、賬表是否一致;

第二步：針對(duì)企業(yè)年度納稅申報(bào)表主表中“納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)表”進(jìn)行重點(diǎn)審核，審核是以其所涉及的會(huì)計(jì)科目逐項(xiàng)進(jìn)行，編制審核底稿;

第三步：將審核結(jié)果與委托方交換意見，根據(jù)交換意見的結(jié)果決定出具何種報(bào)告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告還是咨詢報(bào)告，若是鑒證報(bào)告，其報(bào)告意見類型：無(wú)保留意見鑒定報(bào)告、保留意見鑒定報(bào)告、否定意見鑒定報(bào)告、無(wú)法表明意見鑒定報(bào)告。

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