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企業(yè)所得稅是會(huì)計(jì)從業(yè)人員經(jīng)常接觸到的幾大稅種之一，因此企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。下文整理了與企業(yè)所得稅匯算清繳退稅要查帳嗎相關(guān)的會(huì)計(jì)內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)這部分會(huì)計(jì)知識(shí)的小伙伴們快來(lái)一起看一下吧!如果看完文章后還有疑問(wèn)，還可以咨詢我們的答疑老師哦!

企業(yè)所得稅是會(huì)計(jì)從業(yè)人員經(jīng)常接觸到的幾大稅種之一，因此企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。下文整理了與企業(yè)所得稅匯算清繳退稅要查帳嗎相關(guān)的會(huì)計(jì)內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)這部分會(huì)計(jì)知識(shí)的小伙伴們快來(lái)一起看一下吧!如果看完文章后還有疑問(wèn)，還可以咨詢我們的答疑老師哦!

所得稅匯算清繳申請(qǐng)退稅要查賬嗎

預(yù)繳多了沒(méi)有關(guān)系，因?yàn)槭前凑諘?huì)計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)繳，如果你企業(yè)所得稅匯總清繳后還是多交稅款了，可以申請(qǐng)退稅，一般退稅都要查賬

申請(qǐng)退企業(yè)所得稅需要帶以下資料：

(1)《稅務(wù)局退稅申請(qǐng)書(shū)》一式四份，右上角蓋條碼章。 (2)《稅收通用繳款書(shū)》原件(第一、六聯(lián))和復(fù)印件各一份。

(3)年終匯算清繳(反映退稅)的《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》(包括主表、附表)復(fù)印件一份。

(4)如果有財(cái)產(chǎn)損失以及其它需要審批的事項(xiàng)，企業(yè)需附送稅務(wù)機(jī)關(guān)的《核準(zhǔn)稅前列支通知書(shū)》或相關(guān)審批表復(fù)印件一份。

(5)如果有彌補(bǔ)虧損和其它納稅調(diào)整項(xiàng)目的，企業(yè)需附送中介機(jī)構(gòu)的《審計(jì)報(bào)告》(虧損年度)或稅務(wù)稽查部門(mén)出具的《稅務(wù)稽查結(jié)論》或《稅務(wù)行政處罰決定書(shū)》和已繳納稅款的《稅收通用繳款書(shū)》復(fù)印件一份。

匯算清繳關(guān)鍵是什么?

1、收入的確認(rèn)。新稅法在收入確認(rèn)上引入了公允價(jià)值概念。

2、費(fèi)用的扣除。新稅法在費(fèi)用扣除上引入了合理性與相關(guān)性的原則。

3、納稅調(diào)整。會(huì)計(jì)制度與稅法規(guī)定存在差異。會(huì)計(jì)報(bào)表所列的利潤(rùn)總額是按照的會(huì)計(jì)制度計(jì)算得出，應(yīng)納稅所得額不等于利潤(rùn)總額，而是要按照稅法規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。

在收入的計(jì)算中，有十幾個(gè)項(xiàng)目計(jì)算影響到應(yīng)納稅所得額。

在扣除項(xiàng)目的計(jì)算中，有二十多個(gè)項(xiàng)目在會(huì)計(jì)與稅法規(guī)定上存在差異。 [4] 企業(yè)納稅年度

正常情況：公歷1月1日起至12月31日止。

特殊情況：企業(yè)在一個(gè)納稅年度中間開(kāi)業(yè)、終止，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足12個(gè)月的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)納稅年度。

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