用戶注冊

企業(yè)所得稅是會計從業(yè)人員經(jīng)常接觸到的幾大稅種之一，因此企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)該掌握相關(guān)的會計處理。下文整理了與企業(yè)所得稅匯算清繳退稅要查帳嗎相關(guān)的會計內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)這部分會計知識的小伙伴們快來一起看一下吧!如果看完文章后還有疑問，還可以咨詢我們的答疑老師哦!

企業(yè)所得稅是會計從業(yè)人員經(jīng)常接觸到的幾大稅種之一，因此企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)該掌握相關(guān)的會計處理。下文整理了與企業(yè)所得稅匯算清繳退稅要查帳嗎相關(guān)的會計內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)這部分會計知識的小伙伴們快來一起看一下吧!如果看完文章后還有疑問，還可以咨詢我們的答疑老師哦!

所得稅匯算清繳申請退稅要查賬嗎

預(yù)繳多了沒有關(guān)系，因為是按照會計數(shù)據(jù)預(yù)繳，如果你企業(yè)所得稅匯總清繳后還是多交稅款了，可以申請退稅，一般退稅都要查賬

申請退企業(yè)所得稅需要帶以下資料：

(1)《稅務(wù)局退稅申請書》一式四份，右上角蓋條碼章。 (2)《稅收通用繳款書》原件(第一、六聯(lián))和復(fù)印件各一份。

(3)年終匯算清繳(反映退稅)的《企業(yè)所得稅納稅申報表》(包括主表、附表)復(fù)印件一份。

(4)如果有財產(chǎn)損失以及其它需要審批的事項，企業(yè)需附送稅務(wù)機(jī)關(guān)的《核準(zhǔn)稅前列支通知書》或相關(guān)審批表復(fù)印件一份。

(5)如果有彌補(bǔ)虧損和其它納稅調(diào)整項目的，企業(yè)需附送中介機(jī)構(gòu)的《審計報告》(虧損年度)或稅務(wù)稽查部門出具的《稅務(wù)稽查結(jié)論》或《稅務(wù)行政處罰決定書》和已繳納稅款的《稅收通用繳款書》復(fù)印件一份。

匯算清繳關(guān)鍵是什么?

1、收入的確認(rèn)。新稅法在收入確認(rèn)上引入了公允價值概念。

2、費(fèi)用的扣除。新稅法在費(fèi)用扣除上引入了合理性與相關(guān)性的原則。

3、納稅調(diào)整。會計制度與稅法規(guī)定存在差異。會計報表所列的利潤總額是按照的會計制度計算得出，應(yīng)納稅所得額不等于利潤總額，而是要按照稅法規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。

在收入的計算中，有十幾個項目計算影響到應(yīng)納稅所得額。

在扣除項目的計算中，有二十多個項目在會計與稅法規(guī)定上存在差異。 [4] 企業(yè)納稅年度

正常情況：公歷1月1日起至12月31日止。

特殊情況：企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)、終止，使該納稅年度的實際經(jīng)營期不足12個月的，以其實際經(jīng)營期為一個納稅年度。

速看：企業(yè)匯繳年度報表分析課程

福利：企業(yè)匯繳年度納稅申報資料限時0元領(lǐng)

延伸閱讀：

企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項有哪些

小微企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做