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有經(jīng)驗的會計人員都知道企業(yè)所得稅的匯算清繳是非常繁瑣的，而且需要在稅務(wù)部門規(guī)定時間內(nèi)完成，因此為了不超過期限，企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)該做好準(zhǔn)備工作。那你知道所得稅匯算清繳需要什么資料嗎?如果還不太清楚的話就接著往下看吧!下文整理了所得稅匯算清繳需要的全部資料!

有經(jīng)驗的會計人員都知道企業(yè)所得稅的匯算清繳是非常繁瑣的，而且需要在稅務(wù)部門規(guī)定時間內(nèi)完成，因此為了不超過期限，企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)該做好準(zhǔn)備工作。那你知道所得稅匯算清繳需要什么資料嗎?如果還不太清楚的話就接著往下看吧!下文整理了所得稅匯算清繳需要的全部資料!

所得稅匯算清繳需要的資料

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)5、元月份各稅電子回單(蓋章)6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表(4個季度)復(fù)印件(蓋章)7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證8、現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)9、固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細表(蓋章)10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

匯算清繳是指所得稅和某些其他實行預(yù)繳稅款辦法的稅種，在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作。

所得稅等稅種，通常按納稅人的全年應(yīng)稅收入額為計征依據(jù)，在年度終了后，按全年的應(yīng)稅收入額，依據(jù)稅法規(guī)定的稅率計算征稅。

為了保證稅款及時、均衡入庫，在實際工作中，一般采取分月、分季預(yù)繳稅款，年終匯算清繳，多退少補的征收辦法。

分月、分季預(yù)繳，一般按納稅人本季度 (月) 的課稅依據(jù)計算應(yīng)納稅款，與全年決算的課稅依據(jù)往往很難完全一致，所以在年度終了后，必須依據(jù)納稅人的財務(wù)決算進行匯總計算，清繳稅款，對已預(yù)交的稅款實行多退少補。

簡單來講就是企業(yè)平時先預(yù)繳所得稅，年底時再對一整年的所得稅和稅局“算總賬”，多退少補。

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