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小微企業(yè)和一般企業(yè)的匯算清繳并沒有很大不同，同樣是需要填寫多張申報(bào)表上交稅務(wù)部門進(jìn)行審查的。下文整理了小微企業(yè)所得稅匯算清繳如何填表的相關(guān)內(nèi)容，對(duì)此還不太熟悉的小伙伴們快來一起學(xué)習(xí)一下吧!希望這些內(nèi)容能夠幫助你減少錯(cuò)誤發(fā)生的概率，更順利的完成所得稅匯算清繳申報(bào)工作!

小微企業(yè)和一般企業(yè)的匯算清繳并沒有很大不同，同樣是需要填寫多張申報(bào)表上交稅務(wù)部門進(jìn)行審查的。下文整理了小微企業(yè)所得稅匯算清繳如何填表的相關(guān)內(nèi)容，對(duì)此還不太熟悉的小伙伴們快來一起學(xué)習(xí)一下吧!希望這些內(nèi)容能夠幫助你減少錯(cuò)誤發(fā)生的概率，更順利的完成所得稅匯算清繳申報(bào)工作!

小型微利企業(yè)匯算清繳如何填表

第一步：填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》(A000000)

第一部分基本經(jīng)營(yíng)情況為必填項(xiàng)目，數(shù)據(jù)系統(tǒng)已自動(dòng)帶出

其中， 101、102、105欄次 無法通過本表修改，其余欄目均可手動(dòng)調(diào)整。

涉及小型微利企業(yè)的主要項(xiàng)目為“103資產(chǎn)總額”、“104從業(yè)人數(shù)”、“106從事國(guó)家限制或禁止行業(yè)”根據(jù)季度預(yù)繳情況自動(dòng)帶入，但匯算清繳時(shí)可以進(jìn)行手動(dòng)更正。

注意填表易錯(cuò)點(diǎn)!

“103資產(chǎn)總額”單位為萬元!!!

“103資產(chǎn)總額”、“104從業(yè)人數(shù)”，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。

當(dāng)您填報(bào)的資產(chǎn)總額欄≤5000，從業(yè)人數(shù)欄≤300，從事國(guó)家限制或禁止行業(yè)這里選擇“否”并在小型微利企業(yè)處勾選“是”時(shí)，系統(tǒng)就會(huì)將您預(yù)判斷為小型微利企業(yè)，并彈出下圖提示小型微利企業(yè)可以免填部分表單。

《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》(A000000)第二部分“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào);第三部分“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。

第二步：進(jìn)入《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》，勾選需要填報(bào)的申報(bào)表單

第三步：選好表單后依次填報(bào)上述表格

提醒：這里的數(shù)據(jù)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)年度報(bào)表填寫，保持一致即可。

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