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金融企業(yè)支出明細(xì)表的填報內(nèi)容是“營業(yè)支出”以及“營業(yè)外支出”，是商業(yè)銀行或者證券公司等金融企業(yè)在對所得稅進(jìn)行匯算清繳時需要填寫的申報表。下文總結(jié)并且整理了2020年度金融企業(yè)支出明細(xì)表填寫手冊附模板的相關(guān)內(nèi)容，需要填寫這一表格的朋友快來看一下吧!

金融企業(yè)支出明細(xì)表的填報內(nèi)容是“營業(yè)支出”以及“營業(yè)外支出”，是商業(yè)銀行或者證券公司等金融企業(yè)在對所得稅進(jìn)行匯算清繳時需要填寫的申報表。下文總結(jié)并且整理了2020年度金融企業(yè)支出明細(xì)表填寫手冊附模板的相關(guān)內(nèi)容，需要填寫這一表格的朋友快來看一下吧!

2020年度金融企業(yè)支出明細(xì)表填寫手冊

1 表單基本情況概述

本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的金融企業(yè)納稅人填報，包括銀行(信用社)、保險公司、證券公司等金融企業(yè)。金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定填報“營業(yè)支出”、“營業(yè)外支出”。

小型微利企業(yè)免于填報本表。

2 表單填報情況詳解

調(diào)整及填報情況詳解

在計算應(yīng)納稅所得額時，下列支出不得扣除：

(一)向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項;

(二)企業(yè)所得稅稅款;

(三)稅收滯納金;

(四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;

(五)本法第九條規(guī)定以外的捐贈支出;

(六)贊助支出;

(七)未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出;

(八)與取得收入無關(guān)的其他支出。

2.1表單填報情況詳解

第1行“營業(yè)支出”：填報金融企業(yè)提供金融商品服務(wù)發(fā)生的支出。

第33行“營業(yè)外支出”：填報納稅人發(fā)生的各項營業(yè)外支出，包括非流動資產(chǎn)處置損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失、捐贈支出、非常損失等。

填報要點：填報要點：按照利潤表對應(yīng)科目明細(xì)項目金額填寫，注意行次與“金融企業(yè)收入明細(xì)表”關(guān)聯(lián)行次的對應(yīng)關(guān)系。

……

2.2表內(nèi)、表間關(guān)系

(一)表內(nèi)關(guān)系

1.第1行=第2+15+25+31+32行。

2.第2行=第3+11行。

3.第3行=第4+5+…+10行。

4.第11行=第12+13+14行。

5.第15行=第16+17-18+19-20+21+22-23+24行。

6.第25行=第26+30行。

7.第26行=第27+28+29行。

8.第33行=第34+35+…39行。

(二)表間關(guān)系

1.第1行=表A100000第2行。

2.第33行=表A100000第12行。

2020年度金融企業(yè)支出明細(xì)表模板

……

由于篇幅原因，具體內(nèi)容不能一一展示，關(guān)于2020年度金融企業(yè)支出明細(xì)表填寫手冊附模板的內(nèi)容到這里就結(jié)束了!

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