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企業(yè)所得稅是需要按照季度計算稅費后進行預(yù)繳的，企業(yè)所得稅季報也一定按照相關(guān)規(guī)定據(jù)實填寫。財務(wù)人員在處理財務(wù)工作時偶爾會出現(xiàn)一些差錯，表格填報就是非常容易犯錯的地方。那所得稅季報填錯影響匯算清繳嗎?下文圍繞企業(yè)所得稅進行展開，并且詳細講解了所得稅季報與匯算清繳的相關(guān)內(nèi)容。

企業(yè)所得稅是需要按照季度計算稅費后進行預(yù)繳的，企業(yè)所得稅季報也一定按照相關(guān)規(guī)定據(jù)實填寫。財務(wù)人員在處理財務(wù)工作時偶爾會出現(xiàn)一些差錯，表格填報就是非常容易犯錯的地方。那所得稅季報填錯影響匯算清繳嗎?下文圍繞企業(yè)所得稅進行展開，并且詳細講解了所得稅季報與匯算清繳的相關(guān)內(nèi)容。

企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報嗎

如果季度填報已經(jīng)申報了，企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報，做年度匯算清繳的時候，需要比對季度預(yù)繳的稅額，多退少補。

企業(yè)所得稅季報預(yù)繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法：

在申報期范圍內(nèi)報錯的，且未清繳稅款的?？梢灾匦律陥?

過了申報期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。

企業(yè)所得稅季報怎么填

表頭項目：

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列填報

“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。

“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報

第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu)：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行;實行經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第16行。

第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行;分支機構(gòu)填報第20至22行。

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