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企業(yè)所得稅在進行季報的時候?qū)τ谝恍┘緢笊系膯栴}需要進行一定的本年累計，在對于這個本年累計的計數(shù)問題，那么企業(yè)所得稅季報本年累計數(shù)填哪個月，具體的內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦。還有更多的內(nèi)容可以加入到我們的會計交流群哦。

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企業(yè)所得稅季報本年累計數(shù)填寫

年累計數(shù),不是本季.

填報說明

1.第1行"營業(yè)收入":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入.

如:以前年度已經(jīng)開始經(jīng)營且按季度預(yù)繳納稅申報的納稅人,第二季度預(yù)繳納稅申報時本行填報本年1月1日至6月30日期間的累計營業(yè)收入.

2.第2行"營業(yè)成本":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)成本.

3.第3行"利潤總額":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計利潤總額.

企業(yè)所得稅季報怎么填寫?

累計虧損不交企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅是按本年累計利潤總額來計算的; 季報的填寫:本期數(shù)填4-6月的累計數(shù),累計數(shù)填1-6的累計數(shù); 減免所得稅如果是經(jīng)過稅務(wù)批準的,可以自己填寫;如果沒有批準,自己填上也是無效的.

一、"營業(yè)收入"一欄是要填上兩項收入的合計數(shù).

二、是什么優(yōu)惠政策?減免稅的144.65元是怎么算出來的?這具體得知道你公司的經(jīng)營范圍或者是你單位是什么樣的企業(yè).我國企業(yè)所得稅法規(guī)定了企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有很多,例如:

1、從事農(nóng)林牧漁業(yè)、國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營、符合條件的環(huán)保、節(jié)能節(jié)水項目所得等.

2、對高新企業(yè)、小型微利企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)、非居民企業(yè)的優(yōu)惠

3、加計扣除優(yōu)惠、加速折舊優(yōu)惠、減計收入優(yōu)惠以及其他優(yōu)惠.

因此應(yīng)根據(jù)你單位的情況屬于哪類優(yōu)惠,才能計算出.

請參閱《企業(yè)所得稅法》和《所得稅暫行條例》.

三、"本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額":指的是依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額.不能理解成通常所說的預(yù)繳稅款。

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