企業(yè)內(nèi)的稅款是分為很多時間點進行繳納的,在繳納完之后需要進行報表的填制,在填制這個季度的報表是發(fā)現(xiàn)上個季度的填寫錯誤,這個工作處理是財務(wù)人員比較重要的,這些問題都是需要注意的,在對于上個季度財務(wù)報表填錯了該怎么辦,具體的內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理好了,想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。
企業(yè)內(nèi)的稅款是分為很多時間點進行繳納的,在繳納完之后需要進行報表的填制,在填制這個季度的報表是發(fā)現(xiàn)上個季度的填寫錯誤,這個工作處理是財務(wù)人員比較重要的,這些問題都是需要注意的,在對于上個季度財務(wù)報表填錯了該怎么辦,具體的內(nèi)容,小編已經(jīng)在下文中整理好了,想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。
處理方法:上個季度財務(wù)報表填錯了,應該填寫說明,去前臺更正。
1.填寫情況說明:對申報錯誤的地方、錯誤的原因進行說明且申請更正,對于情況說明,沒有具體規(guī)定的格式要求。最后加蓋公章。
2.填寫情況說明后,將正確的財務(wù)報表打印出來,加蓋公章,并且把電子財務(wù)報表拷貝到U盤。
3.預約國稅號,對于已改革預約取號的地方,必須進行預約。
4.攜帶情況說明、正確的財務(wù)報表、電子財務(wù)報表及營業(yè)執(zhí)照前往稅局辦理。
5.稅局前臺受理之后,找專管員簽字,并把所有資料交給專管員,說明相應情況。
6.專管員審核且簽名后,把所有資料拿回稅局前臺。
7.稅局前臺看到專管員已簽名的資料后,會將原先錯誤的財務(wù)報表刪除。
8.稅局前臺刪除原先錯誤的財務(wù)報表后,將在稅局系統(tǒng)導入你所提供的電子報表,進行正確的申報,最后在正確的紙質(zhì)表上蓋章。
9.自己不會做財務(wù)報表電子檔的情況下,可以讓稅局前臺,只刪除原先錯誤的財務(wù)報表,自己在稅務(wù)系統(tǒng)上申報正確的財務(wù)報表即可。
答:財務(wù)報表申報成功之后,在納稅申報期內(nèi),可以做相應更正申報。但若是過了申報期,網(wǎng)上則不可進行修改,你可以到稅局進行修改。不跨年度的情況下,通??稍谙聜€月申報時進行調(diào)整,無需對原有申報數(shù)據(jù)進行修改。
電子稅務(wù)局財務(wù)報表怎么作廢申報?
答:對于電子稅務(wù)局上增值稅已經(jīng)申報成功且扣款的,可以作廢。但是需要通過稅務(wù)局進行操作,并且多繳的稅款是無法返還現(xiàn)款的。
申報期內(nèi),納稅人如果在完成申報后發(fā)現(xiàn)申報有誤需作廢重報的,在當期無應繳稅款或有應繳稅款但并未扣款的狀態(tài)下是可以自行作廢申報表的。如果是在已發(fā)起扣款但扣款未成功的狀態(tài)下,則需要前往辦稅服務(wù)廳作廢申報。如果是在扣款成功的狀態(tài)下,則不能作廢申報,建議填好正確的申報表(加蓋公章),前往辦稅服務(wù)廳進行申報更正。
如果在財務(wù)報表申報成功后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤,則可以直接將其修改為正確的數(shù)據(jù),保存重新發(fā)送,稅局以最后一次的申報數(shù)據(jù)為準。
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