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企業(yè)內(nèi)季報的時候會有一些報表需要進(jìn)行填制，在填制的時候倆個報表的填制方法是什么呢，大家對于資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的季報如何填寫，具體的填寫方法是需要財務(wù)人員掌握的，接下來，小編就在下文中把具體的填寫內(nèi)容整理在下文了，想要對此了解更多的可以加入我們的會計交流群哦。

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資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的季報填寫

如果是編報第2季度的資產(chǎn)負(fù)債表與·利潤表:

1.利潤表的本期數(shù)是第二季度三個月的合計數(shù),累計數(shù)是1-6月的合計數(shù);

2.第二季度的總帳科目期末數(shù)是6月的期末數(shù),填列資產(chǎn)負(fù)債表時:

1)根據(jù)總賬科目余額填zd列,如應(yīng)收票據(jù),短期借款,貨幣資金(庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金總長科目的期末余額填列).

2)根據(jù)明細(xì)科目余額填列,如應(yīng)付賬款(版需要根據(jù)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款兩個科目相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計算填列),應(yīng)收賬款(應(yīng)收帳款和預(yù)收賬款).

3)根據(jù)總賬科目和明細(xì)科目余額分析填列,如長期借款=長期借款科目貸方余額減去一年內(nèi)到期的長期借款部分.

4).根據(jù)科目余額減去其備抵科目后的余額填列.應(yīng)收賬款=應(yīng)收帳款科目余額壞賬準(zhǔn)備.長期股權(quán)投資還要減去減值準(zhǔn)備.

5)綜合運用上述方法分析填列.如存貨=原材料+庫存商品權(quán)+委托加工物資+周轉(zhuǎn)材料+材料采購+在途物資+發(fā)出商品+材料成本差異等總賬科目期末余額的分析匯總數(shù),再減去存貨跌價準(zhǔn)備科目余額后的凈額填列.

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